Лизинг на что обратить внимание
Что такое лизинг
Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем.
Если вкратце, именно возможность выкупа отличает его от обычной аренды: например, можно арендовать автомобиль в течение двух лет, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Того, кто сдает собственность, называют лизингодателем, а арендатора — лизингополучателем.
Кому подходит
Предпринимателю имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки.
Что можно взять в лизинг
Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:
Лизингом часто пользуются предприниматели, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость.
Отличия от кредита
Когда компания берет оборудование в кредит, оно сразу становится ее собственностью. При лизинге же можно не платить налог на имущество или транспортный налог, если речь идет о технике, — владельцем остается лизингодатель. Еще к имуществу в лизинге применяют ускоренный коэффициент амортизации. Поэтому к моменту, когда компания решит выкупить предмет аренды, он может быть полностью амортизирован. То есть налог на имущество можно не платить и после выкупа.
Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, — лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.
Вместо понятия процентной ставки в лизинге используют термин «ставка удорожания». В нее включены затраты лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.
Отличия от аренды
Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.
В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.
Виды лизинга
В зависимости от срока службы арендуемого имущества различают два вида:
Финансовый лизинг — срок договора совпадает со сроком службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его выкупают за небольшие деньги. По сути, предприниматель таким образом получает рассрочку под небольшой процент.
Операционный лизинг — срок договора меньше срока службы оборудования. В таком случае после окончания действия договора лизингополучатель продлевает аренду, либо возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости.
Есть еще один вид — возвратный: когда предприниматель продает свое имущество другой фирме, а потом берет его же в лизинг. Фактически он получает кредит под залог собственного оборудования, экономя при этом на налогах.
Преимущества
Основной плюс в сравнении с кредитом — возможность не платить налог на имущество. Предмет договора фактически принадлежит лизингодателю. А благодаря ускоренной амортизации к окончанию срока аренды имущество может быть полностью изношено. Кроме того, лизинговые платежи относятся к затратам на себестоимость и поэтому снижают налогооблагаемую базу.
Еще одно преимущество перед кредитами: если бизнес имеет сезонный характер, то при лизинге можно распределить платежи так, чтобы они приходились на период максимальной прибыли. А еще благодаря лизингу можно оперативно обновлять оборудование, арендуя каждый раз более современное.
Сублизинг
Имущество, полученное по договору лизинга, можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель станет одновременно сублизингодателем, а тот, кто получит такое имущество — сублизингополучателем. Получится цепочка: «Лизингодатель → лизингополучатель (он же сублизингодатель) → сублизингополучатель». Просто так передать третьей компании чужое имущество нельзя — надо, чтобы фактический владелец — лизингодатель — дал разрешение в письменной форме.
Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего уже не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.
Как оформить договор
Договор лизинга заключают только в письменной форме. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:
Еще в договоре можно указать, продлевается ли сделка с лизингом после окончания срока действия договора. При этом условия аренды могут измениться.
Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.
На что обратить внимание, подписывая договор
Прежде всего надо обратить внимание на график платежей. Наиболее популярны три вида:
Есть и другие тонкости, которые могут усложнить или облегчить жизнь лизингополучателя. Вот что важно учесть, заключая договор:
Что будет, если нарушить условия договора
Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — нарушение графика платежей, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. В предыдущей редакции закона о лизинге лизингодатель имел право автоматически забрать арендуемое имущество в случае проблем. Сейчас действует более мягкая норма: собственник должен сначала расторгнуть договор. Если лизингополучатель откажется это сделать, то придется идти в суд.
Бывают ли льготы для малого бизнеса
В России работает льготная лизинговая программа для малых и средних предприятий. Такие компании могут получить во временное пользование оборудование: отечественное — по ставке 6%, импортное — 8%. Рассчитывать на льготы могут не все — сниженная ставка положена высокотехнологичным компаниям, сельхозкооперативам, предприятиям, расположенным в моногородах или индустриальных парках, и так называемым приоритетным производствам. Чтобы стать участником программы, надо заполнить анкету на сайте «Корпорации малого и среднего бизнеса».
Что такое лизинг
Лизинг простыми словами – это аренда имущества. Но с одним существенным отличием: имущество можно в конце срока договора выкупить за небольшую стоимость. Но покупка – это не обязательное условие. У клиента есть право выбора, как поступить. Почему появилась такая услуга, ведь есть кредиты, займы, аренда, рассрочка – множество способов пользоваться нужной вещью? Потому что у лизинга есть ряд экономических преимуществ. Давайте разберемся, в чем особенности лизинга и его отличия от других финансово-кредитных услуг?
Какое имущество можно взять в лизинг?
По законодательству РФ, можно взять любые непотребляемые вещи. Что значит этот термин? То, что можно оформить в лизинг вещи, которые длительный период сохраняют основные потребительские свойства. Сюда относится техника, транспорт, бытовая и компьютерная техника и т.д. То есть имущество, которое можно использовать долго. Потребляемые вещи подходят для однократного использования: продукты питания, строительные материалы.
Самые популярные товары, которые берут в лизинг:
Что не может быть предметом лизинга?
Кроме того, что нельзя оформить в лизинг непотребляемые предметы, перечисленные выше (продукты питания, сырье и т.д.), есть еще ограничения.
Нельзя взять в длительную лизинговую аренду:
Виды лизингов
Классификация строится на сроке действия договора и на том, собирается ли клиент выкупать имущество. Есть три вида:
Лизинг по сравнению с кредитом: чем отличается и что выгодней
Главное отличие двух услуг состоит в том, что кредит может выдаваться в денежной форме, а лизинг – нет. Во втором случае компания может передавать клиенту только имущество.
Еще одно отличие: банки оценивают клиентов жестче, чем лизинговые компании. Дело в том, что банковские организации находятся под контролем ЦБ РФ, а значит, должны строго соблюдать критерии отбора кредитополучателя. Для банков нужно подготовить больше документов, а также соответствовать всем требованиям. Иметь хорошую кредитную историю, быть официально трудоустроенным, иметь регистрацию в регионе, где присутствует банк.
Процесс отбора клиентов у лизинговых компаний проще. Организации действуют исходя из внутренних методик оценки платежеспособности и ответственности клиента.
У лизинга есть несколько преимуществ:
Лизинг по сравнению с арендой: чем отличается и что выгодней
Основное отличие: машину в лизинге можно выкупить в конце действия аренды. При стандартных арендных отношениях сделать это нельзя.
Еще одно отличие состоит в том, что лизинг не может предложить физическое лицо, только юридическое. А точнее – лизинговая компания, у которой есть право на соответствующую деятельность. Имущество в аренду может предложить как физическое, так и юридическое лицо.
Важное преимущество лизинга – налоговые льготы. Есть и еще одно. Компании, предоставляющие оборудование, могут предложить товары только из наличия. Если нужно какое-то специфическое, то компания не сможет удовлетворить запрос. Абсолютно другая ситуация с лизингом. Компания может купить именно то, что нужно клиенту.
Но есть плюс и у аренды – процесс оформления проходит гораздо быстрее. Не нужно подтверждать платежеспособность, предоставлять поручительство или залог.
В чем преимущества лизинга?
Основной плюс услуги – возможность выкупить товар по остаточной стоимости. Остальные преимущества зависят от того, кто является лизингополучателем.
Подводные камни лизинга: условия договора для юридических лиц + лизинг автомобилей
В статье разберем подводные камни лизинга. Узнаем, на какие нюансы договора стоит обратить внимание юридическим лицам и какие дополнительные обязательства будут у клиентов при лизинге автомобилей. Мы подготовили для вас рекомендации, которые помогут заключить выгодный договор лизинга.
Важные моменты договора лизинга
Лизинг в последнее время стал популярной формой приобретения дорогостоящего имущества. Услуги такого рода активно продвигаются лизинговыми компаниями, которые работают самостоятельно или в составе финансовых групп с банковскими учреждениями. Основные преимущества лизинга заключаются в возможности оптимизации налогов. Частные лица в РФ получили возможность заключать такого рода соглашения только в 2010 году. Но независимо от того, кто оформляет лизинг – юр. лицо или обычный человек, нужно обращать внимание на возможные подводные камни подобных соглашений.
Обычно договор лизинга – это вариант договора долгосрочной аренды. Но в этом случае лизингодатель специально приобретает имущество, которое затем передает в пользование лизингополучателю. Соглашения предусматривают право клиента выкупить полученное имущество по остаточной стоимости после окончания срока договора. Но это условие по согласованию сторон может и отсутствовать – тогда имущество, полученное в лизинг, должно быть возвращено лизинговой компании по истечении срока соглашения.
Рассмотрим, какие моменты лизингового договора заслуживают особого внимания:
Лизинговый договор в любом случае должен быть заключен в письменной форме.
В определенных ситуациях законом предусмотрена также его государственная регистрация. Сторонами сделки по такому соглашению выступают лизингополучатель, лизингодатель и поставщик. Но последний действует лишь в рамках договора купли-продажи, который оформляется отдельным документом.
Предмет договора
Любой договор лизинга должен содержать подробное и точное описание предметов лизинга. Для автомобилей указывается марка, модель, цвет, VIN номер, для недвижимости – площадь, местонахождение и т. д. Если предмет лизинга будет описан в соглашении недостаточно подробно, то такой договор легко может быть признан недействительным.
Предметом лизинга может быть практически любое имущество.
Хотя законодательство устанавливает определенные ограничения, согласно которым не могут выступать предметами лизинга земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, запрещенное к свободному обращению.
В договоре оговаривается также порядок передачи предметов лизинга – место и время и сроки.
Права и обязанности лизингополучателя
Каждый лизингодатель старается обезопасить себя по максимуму и составить договор исходя из своих интересов. Лизингополучателю при этом стараются дать минимум прав, а вот обязанностей – наоборот, по максимуму. Этот момент нужно обязательно учитывать и внимательно знакомиться с текстом договора до его подписания.
Основная обязанность лизингополучателя – своевременно вносить лизинговые платежи. Но часто ему также приходится принимать на себя и дополнительные обязательства, которые сводятся к выполнению требований по страхованию, предоставлению лизингодателю возможности контролировать использование имущества и т. д. Иногда в договор могут включить и совершенно неприемлемые для лизингополучателя обязанности.
За нарушение обязательств по договору лизинга предусматриваются штрафы, а иногда лизингодатель может пойти и на одностороннее расторжение соглашения.
Лизинговые платежи
Один из самых главных моментов в договоре лизинга – порядок расчета лизингового платежа. Он может быть сезонным, равномерным (аннуитетным) или нисходящим. Иногда согласовывают и вовсе индивидуальный график. В любом случае надо обратить на него особое внимание. Нередко компании выводят НДС за график, начисляя его уже отдельно. На первый взгляд, ежемесячный платеж в этом случае кажется меньше, но по факту к нему надо добавлять еще 18%.
Обязательно надо рассчитать полную переплату по договору. Для этого потребуется прибавить к сумме всех лизинговых платежей аванс, а также комиссию лизинговой компании и выкупную стоимость. Только увидев реальную переплату, можно принимать решение о том, выгодно конкретное предложение или нет.
Срок договора лизинга
В договоре лизинга должен быть оговорен его срок. Именно это время лизингополучателю понадобится для оплаты лизинговых платежей, и лишь затем у него появиться право выкупа. Досрочную выплату по договору предусматривают довольно редко.
На словах менеджеры компаний утверждают, что никаких проблем с этим не возникнет и достаточно будет лишь письма. На практике за досрочное погашение часто требуют уплатить часть или все проценты по первоначальному соглашению.
Лучше всего постараться зафиксировать договоренность о возможности досрочных выплат в самом лизинговом договоре. Это может быть довольно сложно, но верить менеджеру на слово все же не стоит.
Страхование предмета лизинга
Страхование имущества, передаваемого в лизинг – обязательное условие договора. Лизингодатель может взять на себя эту обязанность, но в этом случае расходы все равно лягут на плечи лизингополучателя.
Если страхованием занимается лизингодатель, то для лизингополучателя отпадает необходимость заключать отдельный договор со страховой компанией, но с другой – он практически лишается возможности выбора страховщика.
В итоге часто возникает ситуация, когда лизингодатель страхует имущество в компаниях-партнерах по невыгодным тарифам для лизингополучателя (в плане дальнейших выплат при страховом случае).
Регистрация имущества
Если предметом лизинга является имущество, которое подлежит государственной регистрации, то обязанность постановки на учет возлагают на лизингополучателя. Лизингодатель может также взять на себя эту функцию, но не бесплатно, а за отдельную и немалую плату. Например, регистрация автомобиля в ГИБДД может обойтись в 10 – 20 тысяч рублей.
Отдельно надо обратить внимание на то, кто будет являться балансодержателем, т. е. платить налог на имущество. Если им выступает лизингодатель, то платежи по договору будут выше.
Расторжение договора
Клиенту расторгнуть договор лизинга в одностороннем порядке довольно сложно. Для этого надо найти существенные нарушения, допущенные лизинговой компанией. Обычно расторжение договора инициирует лизингополучатель лишь при длительной задержке передачи предметов лизинга.
Гораздо больше прав по расторжению договора в одностороннем порядке предусматривается для лизингодателя. Причинами для таких действий могут стать почти любые нарушения обязательств лизингополучателем.
Несвоевременно внесенный платеж, поздно переданные документы по страховке и т. д. – все это может стать причиной для расторжения договора в одностороннем порядке. Имущество при этом лизингодателем будет изъято, а платежи лизингополучателю никто не вернет.
Подводные камни лизинга автомобиля
Лизинг авто для юридических и частных лиц имеет собственные подводные камни, о которых также стоит знать. Обычно на эксплуатацию автомобиля в этом случае устанавливается ряд ограничений: по максимальному пробегу, территории эксплуатации и т. д. Имущество, полученное в лизинг, нельзя сдать в субаренду или передать третьим лицам на других основаниях. Нередко лизинговые компании также требуют обслуживать авто лишь в определенных сервисах.
Иногда встречаются и другие нюансы. Например, при угоне ряд лизинговых компаний требует от лизингополучателя вносить платежи до момента получения выплат от страховой компании. С этим могут возникнуть проблемы, которые в ряде случаев приходится решать годами. А все это время лизингополучателю придется платить деньги за отсутствующую машину.
Подводные камни лизинга оборудования
Подводные камни договора на лизинг оборудования связаны с конкретным приобретаемым имуществом. Если клиент хочет приобрести узкоспециализированное оборудование, то лизинговая компания будет настаивать на увеличении суммы аванса, привлечении поручителей или предоставлении залога. Спрос на редкое или подходящее лишь для конкретного производства оборудование фактически отсутствует, а значит, риски лизингодателю придется покрывать другими способами.
Стоит также задуматься и о сроке службы оборудования, которое планируется приобрести в лизинг. Он должен быть довольно длительным, чтобы вам удалось получить выгоду от сделки. Иначе к концу договора может получиться ситуация, когда все имущество уже стало ветхим, и выкупать его не имеет смысла. Лизинговые компании также обращают внимание на этот момент, и от срока службы приобретаемого оборудования будут зависеть все условия сделки.
Советы нашим читателям
Приобретение любого имущества в лизинг требует от лизингополучателя предельной внимательности. Лизинговые компании – это коммерческие организации, и они стремятся заработать на клиенте по максимуму.
Заключить более выгодную сделку можно, следуя нескольким простым советам:
Что нужно знать перед заключением договора на лизинг автомобиля?
Семь обязательных вопросов, которые нужно задать лизинговой компании перед заключением договора.
Самой большой проблемой для клиентов с оформлением лизинга бывает то, что они не знают, на что в договоре обратить внимание, чтобы ничего не упустить. Но волноваться не стоит. Хотя договор и может быть довольно большим, только несколько факторов реально влияют на размер лизинговых платежей.
Задав нужные вопросы, вы сможете более объективно оценить сделку.
Мы попробуем выделить для вас значимые части в договоре и объяснить, на что обратить внимание, чтобы получить ожидаемые условия финансирования. Обращаясь со следующими вопросами к специалисту лизинговой компании, вы покажете, что провели собственное исследование и понимаете, из чего состоит договор.
Действуют ли специальные предложения или акции?
Лизинговые компании становятся партнерами автопроизводителей, обеспечивая им больший объем продаж. Автопроизводители в свою очередь организуют для лизинговых компаний продажи на акционных условиях, которые остаются актуальными и для лизингополучателей.
Связавшись с менеджером лизингодателя, спросите о действующих акциях на интересующий автомобиль. C большой вероятностью, вы сможете приобрести автомобиль со скидкой до 15% от розничной цены.
Выгодные условия на авто и технику от автолизинговой компании Европлан
Какой будет остаточная стоимость автомобиля и размер платежей по договору?
Вы практически адекватно сможете оценить размер будущих трат, если спросите о размерах основных платежей по лизинговому договору — это авансовый платеж, комиссионный сбор, ежемесячные платежи, выкупная стоимость авто и плата за дополнительные услуги, о которых мы скажем позже.
Первым традиционно вносится комиссионный сбор, которым оплачиваются информационные услуги лизинговой компании.
Авансовый платеж в размере до 49% от стоимости авто, ежемесячные лизинговые платежи и выкупная стоимость автомобиля находятся во взаимной корреляции и определяются в соответствии с пожеланиями клиента.
Чтобы проследить их взаимозависимость, поэкспериментируйте с данным калькулятором:
Какой размер процентной ставки?
В лизинге не используется понятия процентной ставки, но существует ставка удорожания. В ее размер включается возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей автомобиля клиенту, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором услуг, а также доход лизингодателя.
Расчет ставки удорожания не определен нормативно-правовыми актами, поэтому каждая компания избирает собственную методику ее расчета.
Низкую ставку удорожания могут предоставлять крупные лизингодатели за счет партнерских программ с дилерами, также низкие ставки встречаются в случае проведения акций по привлечению клиентов.
Какой размер максимального пробега?
Иногда вы можете увидеть предложение, похожее на выгодную лизинговую сделку, но задав вопрос об ограничениям по пробегу, узнаете, что лизинг включает только 10 000 км в год, а не стандартные для индустрии 20 000. Такой лизинг уже не настолько хорошая возможность, как казалось вначале.
Во-первых, если вы превысите ограничения по пробегу, лизингодатель начислит на авто издержки, через продажу дополнительного пакета километров или за каждый. Поэтому, если вы не спросите об ограничениях по пробегу, вас может ждать неприятный сюрприз к окончанию лизинга.
Во-вторых, сама ценность такого лизинга будет также ниже просто потому, что вы не сможете использовать авто так же часто, как при лизинге с большим включенным километражем.
20 тыс. км в год
стандартное ограничение по пробегу для лизинговых авто
Какие требуются начальные платежи?
Это один из важных вопросов, которые стоит задать лизингодателю, когда увидите предложение с низкими ежемесячными платежами. Тот же вопрос задайте, когда увидите «супер-предложение».
Из уже перечисленных лизинговых платежей до начала пользования автомобилем вам необходимо будет оплатить авансовый платеж, комиссионный сбор, а также страхование (Каско и ОСАГО), платежи за которое можно опционально включить в ежемесячные платежи. Больший аванс, конечно, подразумевает низкие ежемесячные платежи. Но зачастую клиенты стремятся внести авансовый платеж низкий, насколько это возможно.
Какие дополнительные платежи присутствуют в лизинге?
Есть шанс улучшить условия своего договора, если спросить о том, какие сборы могут быть уменьшены или исключены. В абсолютном большинстве договоров присутствуют авансовый платеж и ежемесячные платежи, которые не могут обсуждаться, но другие платежи, как оплата дополнительных услуг могут быть исключены.
В доп. сервисы лизинговых компаний обычно входят регистрация объектов лизинга в Госавтоинспекции и Гостехнадзоре, доставка ТС клиенту, страхование и топливная программа, услуга выкупа авто и прочее. Здесь стоит думать о реальных цифрах, так как оформить услуги в лизинговой компании более экономно и менее времязатратно. Стоимость пакетов и отдельных доп. услуг меняются от одной компании к другой.
Дополнительные услуги
Узнайте какие дополнительные сервисы по обслуживанию автомобиля могут быть включены в договор лизинга
Может ли договор лизинга быть передан другому клиенту?
Сегодняшние покупатели ожидают большей гибкости и хотят иметь возможность чаще менять машины, что может быть затруднительно в лизинге. Поэтому хорошая идея — спросить заранее, позволяет ли договор передавать лизинг другому клиенту на остаток его действия. Большинство крупных лизинговых компаний позволяют подобную передачу, но есть и исключения. Если вы думаете, что захотите выйти из лизинга раньше срока его действия, убедитесь, что задали этот вопрос до того, как подписываете договор.
Когда вы получите ответы на эти вопросы, у вас будет намного более четкое представление о выгоде конкретного предложения лизинга. Обсудите нужные вопросы тщательно, и вы заключите сделку, которая сохранит ваши деньги и принесет приятный опыт вождения.