Номер ндс что это где взять
Простыми словами о системе прослеживаемости товаров для ИП
С 8 июля заработала система прослеживаемости товаров. Теперь предпринимателям нужно внимательнее проверять входящие документы. В них может оказаться регистрационный номер партии товара, и тогда это будет означать, что ИП стал одним из участников процесса прослеживаемости.
Система прослеживаемости товаров — это национальная система документальной прослеживаемости, которая контролирует ввоз импортных товаров на территорию ЕАЭС, в том числе на территорию России. Поскольку для системы также важно видеть, что происходит с этими товарами дальше, уже на территории России, она затронет не только тех, кто ввозит импортные товары, но и тех, кто их покупает у российского продавца, который приобретал товар за рубежом.
Главная цель системы — решить проблему нелегального оборота и предотвратить «серый» импорт.
Какие товары подлежат прослеживаемости
В Постановлении Правительства РФ от 01.07.2021 № 1110 определен список товаров с кодами ТН ВЭД ЕАЭС, которые подлежат прослеживаемости. В их числе холодильники и морозильники, холодильное и морозильное оборудование, автопогрузчики, бульдозеры, экскаваторы, стиральные машины, детские коляски и др. Пока список небольшой, но он будет пополняться.
Чтобы бизнес мог легко определить, относится ли конкретный товар к прослеживаемым, ФНС разработала специальный сервис.
Так выглядит сервис ФНС
Товары на сайте ФНС можно проверять по нескольким параметрам:
Чем прослеживаемость отличается от маркировки
Товары, которые попали в список прослеживаемых, не будут пересекаться с маркируемыми.
На сайте ФНС подчеркивается, что по сути у маркировки и прослеживаемости похожие цели, но в части реализации они имеют существенные отличия.
| Маркировка | Прослеживаемость |
|---|---|
| основывается на физической маркировке | в основе — документарная идентификация товаров |
| прослеживает каждый товар в частности | отслеживает товарные партии |
| требует изменения складской логистики | не требует изменения складской логистики |
Система прослеживаемости предполагает, что каждой партии импортного товара присваивается особый номер — регистрационный номер партии товаров (РНПТ), он «связывает» всех участников процесса прослеживаемости. Номер нужно указывать в счетах-фактурах, УПД, декларации по НДС и в новом отчете.
Те, кто работает на УСН или патенте, редко выставляют счет-фактуру и подают декларацию по НДС. Поэтому с первого взгляда может показаться, что вся история с прослеживаемостью товаров не про них. Но это не совсем так. Система прослеживаемости товаров коснется всех участников, независимо от системы налогообложения, которую они применяют.
Как изменилась счет-фактура
С 1 июля действуют новые формы счетов-фактур. Они утверждены Постановлением Правительства РФ от 02.04.2021 № 534.
В новой форме счета-фактуры появились колонки, где указываются реквизиты прослеживаемости. В обычных накладных и актах ничего не поменялось.
Если вы работаете на ОСНО и покупаете или продаете товар, облагаемый НДС, то РНПТ нужно будет указывать в счет-фактуре или в УПД с НДС и потом отразить это в декларации по НДС. Благодаря этому товар начинает прослеживаться.
Если вы не работаете с НДС, но попали в цепочку с прослеживаемыми товарами (например, сначала купили такой товар, а потом хотите его перепродать), то вам сначала нужно выставить УПД (можно без НДС, в УПД появилась новая колонка, в которой можно указать РНПТ, а в накладной и акте ее нет). Если к вам попал прослеживаемый товар, то УПД для вас обязателен.
Также вы должны отчитаться об этом товаре в новом отчете — отчете об операциях с прослеживаемыми товарами.
УПД и счетами-фактурами с прослеживаемыми товарами можно будет обмениваться только в электронном формате.
Это значит, что даже есть вы сами не собираетесь выставлять УПД и счет-фактуру с прослеживаемыми товарами, то у вас как минимум должна быть возможность принять такой документ. То есть у вас должна быть учетная запись в Диадоке.
Зачем нужен отчет об операциях с прослеживаемыми товарами
Даже если счет-фактура не выставлялась, декларация по НДС не подавалась, государству нужно узнать о том, что предприниматель сделал с прослеживаемым товаром. Для этого был введен новый отчет об операциях с прослеживаемыми товарами (форма указана в Письме ФНС РФ от 14.04.2021 N ЕА-4-15/5042@).
Форма отчета об операциях с прослеживаемыми товарами
При стандартных действиях — покупке или продаже прослеживаемого товара — те, кто на ОСНО, указывают его номер в счет-фактуре или УПД и затем в декларации по НДС.
Те, кто на «упрощенке», указывают номер в УПД (можно без НДС) и отчете об операциях.
После этих действий в обоих случаях товар будет прослеживаться.
Новая форма УПД и отчет об операциях с прослеживаемыми товарами появятся в сервисе Эльба.
Где брать РНПТ
Если вы купили прослеживаемый товар у российского поставщика, то РНПТ будет во входящих УПД или счет-фактуре. Его нужно будет просто переписать в свой УПД или отчет об операциях.
Сложнее придется импортеру. У него есть два варианта, как получить РНПТ:
Что делать, если у вас уже есть прослеживаемый товар
Возможна ситуация, когда вы не покупаете прослеживаемый товар, а он у вас уже есть, например, вы и ваши сотрудники работаете за мониторами, которые подлежат прослеживаемости. Значит ли это, что о них нужно отчитываться в налоговую?
Нет, это нужно будет делать только в том случае, если вы захотите мониторы перепродать. Тогда вам придется отправить в налоговую уведомление об остатках, она присвоит им РНПТ, который вы сможете подгрузить в отчеты и отправить их в систему прослеживаемости.
Как товары выбывают из системы прослеживаемости
Рассмотрим ситуацию на примере. Российская компания закупает из-за рубежа мониторы. Товар проходит таможню, ему присваивают РНПТ. После этого компания начинает продавать мониторы на территории России.
Допустим, она продает эти мониторы другой организации на УСН. Когда организация на УНС покупает мониторы, товар по-прежнему остается в системе прослеживаемости. То есть эта компания получает УПД с РНПТ, она видит этот номер, отражает его в отчете об операциях, как бы сообщая государству о покупке прослеживаемого товара. Последующие действия зависят от того, что компания на УСН будет делать с мониторами.
Если она начнет продавать их дальше другим юрлицам или ИП, то вся цепочка повторится. Всем снова нужно будет отчитываться о том, что они продали и купили прослеживаемый товар.
Если компания на УСН продаст эти мониторы физлицу, товар перестанет прослеживаться, потому что он «нашел» своего конечного покупателя и больше на территории России в предпринимательских целях не используется.
То же самое произойдет, если компания на УСН решит оставить мониторы себе. Допустим, она приобрела их для сотрудников. В этот момент компания на УСН просто подает отчет об операциях, сообщает о том, что передал товар физлицу.
Есть четыре случая, когда товар выбывает из системы прослеживаемости:
Ожидаемый срок вступления в силу мер ответственности для участников системы прослеживаемости – 1 июля 2022 года.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Номер ндс что это где взять
Похоже, вы находитесь в регионе, в котором объявления еще не доступны. Узнайте, в каких странах владельцы аккаунтов Pinterest Business могут использовать объявления.
При создании рекламного аккаунта вам нужно подтвердить, что вы платите налоги как юридическое лицо. Бизнес-статус означает, что вы хотите извлекать из рекламы экономические преимущества, такие как повышение доходов, объема продаж или увеличение количества регистраций пользователей. Дочерние и аффилированные компании, продавцы, являющиеся индивидуальными предпринимателями, партнерства и другие подобные субъекты относятся к категории организаций. Объявления могут использоваться только в целях продвижения бизнеса.
Регистрационный номер плательщика НДС или налога на товары и услуги
Большинство организаций обязаны регистрироваться в качестве плательщиков налога на добавленную стоимость (НДС) или налога на товары и услуги (НТУ). После регистрации они получают номер НДС или НТУ, с которым могут собирать налоги и выплачивать их соответствующим налоговым органам. Этот номер представляет собой состоящий из букв и цифр идентификатор, являющийся уникальным для каждого человека или предприятия, ведущего бизнес. Номера НДС и НТУ также используются для определения статуса налогоплательщика и места уплаты налогов.
Информация, предоставленная Pinterest в справочном центре, не должна рассматриваться как альтернатива консультации специалиста по налогообложению. Pinterest не может давать рекомендации по вопросам НДС. При возникновении вопросов по поводу регистрации в качестве плательщика НДС или НТУ обратитесь к налоговому консультанту или в соответствующий налоговый орган.
НДС и налог на товары и услуги
Будет ли взиматься НДС или НТУ при покупке рекламы в Pinterest, зависит от вашей страны проживания.
Налоги в Ирландии
Если ваша организация зарегистрирована в Ирландии, мы будем добавлять НДС к стоимости оплаты объявлений в размере, установленном для Ирландии. Таким образом, сделка будет рассматриваться как произошедшая на территории Ирландии, с уплатой соответствующего НДС.
Если ваша организация освобождена от уплаты НДС в соответствии со статьями 13b или 56b, поставьте соответствующий флажок в разделе «Налоговая информация» и укажите номер справки об освобождении от уплаты НДС. В этом случае НДС начисляться не будет.
Налоги в ЕС (кроме Ирландии)
Если ваша организация зарегистрирована в какой-либо стране-члене ЕС (за исключением Ирландии), ирландский НДС не будет начисляться при оплате размещения объявлений, и сделка будет рассматриваться как произошедшая за пределами территории Ирландии, без уплаты соответствующего НДС. Однако, в соответствии со статьями 44 и 196 Директивы Совета, вам может потребоваться указать свой номер плательщика НДС и самостоятельно отчитаться по этому налогу в связи с оплатой наших услуг по ставке, рассчитанной для вашей страны-члена ЕС.
Налоги за пределами ЕС
Если ваша организация зарегистрирована за пределами ЕС, ирландский НДС не будет начисляться при оплате размещения объявлений. Сделка будет рассматриваться как произошедшая за пределами территории Ирландии, без уплаты соответствующего НДС. Однако от вас может потребоваться указать свой номер плательщика НДС или идентификационный номер НТУ, а также самостоятельно отчитаться по НДС в связи с оплатой наших услуг по ставке, рассчитанной для вашей страны. Рекомендуем проконсультироваться с налоговым органом по месту жительства.
Налоги в Канаде
Согласно последним изменениям налогового законодательства, которые вступят в силу 1 июля 2021 года, налог должны будут платить все клиенты из Канады, которые не указали в своих профилях для оплаты регистрационный номер плательщика налога на товары и услуги или объединенного налога с продаж и налога с продаж провинции Квебек (только для Квебека).
Если счета-фактуры выставляются вам ежемесячно,
обратитесь в нашу службу поддержки
, чтобы обновить налоговую информацию. Если вы используете автоматические платежи или оплачиваете счета вручную, вы можете обновить сведения о налогах в настройках оплаты.
Текущую ставку налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж и налога с продаж провинции Квебек для конкретного региона можно узнать в местном налоговом органе.
Клиентам, которые выбрали ежемесячное выставление счетов, необходимо связаться с нашей службой поддержки и предоставить регистрационный номер плательщика налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж и налога с продаж провинции Квебек (только для Квебека), чтобы мы могли внести эти сведения в их профили для оплаты.
Клиенты, использующие автоматические платежи или предоплату, могут обновить свою налоговую информацию, следуя приведенным ниже инструкциям.
Обновление идентификатора плательщика НДС или налога на товары и услуги
Идентификатор плательщика НДС или налога на товары и услуги можно обновить в настройках бизнес-аккаунта.
Частой ошибкой является ввод индивидуального номера налогоплательщика вместо идентификационного номера плательщика НДС. В ЕС такой номер начинается с идентификатора страны, за которым следует до 12 знаков (цифр или букв). На сайте Европейской комиссии можно проверить свой идентификационный номер плательщика НДС в ЕС.
Австралийским организациям необходимо вводить свой ABN (номер коммерческой организации Австралии) — уникальный идентификатор, состоящий из 11 цифр.
Организациям из Новой Зеландии необходимо вводить свой NZBN (номер коммерческой организации Новой Зеландии) — уникальный идентификатор, состоящий из 13 цифр.
Канадские организации должны указать номер плательщика налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж или налога с продаж провинции Квебек.
Организациям не обязательно регистрироваться в качестве плательщика НДС или налога на товары и услуги
В рекламном аккаунте Pinterest можно не указывать номер плательщика НДС или идентификационный номер НТУ в приведенных ниже случаях.
Чтобы настроить рекламный аккаунт без номера плательщика НДС или налога на товары и услуги, оставьте поле налогового идентификатора пустым. Вам необходимо будет указать свой юридический адрес и подтвердить, что вы собираетесь использовать свой аккаунт для ведения бизнеса.
Для более подробной информации о том, кто обязан регистрироваться в качестве плательщика НДС или НТУ, а кто может делать это по собственному желанию, а также о процедуре регистрации обратитесь в налоговый орган по месту жительства.
Счета-фактуры с НДС и НТУ
После успешного снятия средств с кредитной карты Pinterest высылает счет-фактуру на электронный адрес, указанный в вашем аккаунте для выставления счетов. Обычно это происходит в течение 48 часов после транзакции. Этот счет-фактуру можно учитывать при расчете налогов.
Что такое номер VAT, кому и для чего его нужно получить?
С егодня мы поговорим о номере, который чаще всего просят предоставить партнеры и контрагенты в международном бизнесе. Расскажем, что такое VAT номер, кто и как его получает, распишем процедуру получения, а также сроки.
Быстрый переход:
КРАТКАЯ СВОДКА
Расшифровка
Value Added Tax (Number)
Когда требуется
При осуществлении налогооблагаемых операций в странах, где существует НДС
Срок получения
В среднем 4-14 дней в зависимости от страны получения
Кому присваивается
Всем лицам, осуществляющим налогооблагаемые операции в странах, где действует система НДС, при достижении определенных условий
Обновлено: 29.07.21
Определение
Номер VAT — это зарегистрированный идентификационный номер, существующий в странах с налоговыми системами, в которых используется налог на добавленную стоимость — НДС (VAT). Это уникальный номер, который идентифицирует налогооблагаемое физическое или юридическое лицо или необлагаемое налогом юридическое лицо, которое зарегистрировано в целях налогообложения НДС.
При купле-продаже товаров и (или) оказании услуг на территории страны, в налоговой системе которых существует НДС, компании должны зарегистрироваться в VAT-департаментах, после чего им будет присвоен номер VAT.
Важно:
Номер VAT — не совпадает с налоговым номером компании, который присваивается компаниям во многих юрисдикциях. Номер VAT используется исключительно для целей налогообложения компаний в части НДС.
Номер VAT состоит из разного количества символов, зависящих от страны выдачи номера. Номер VAT должен быть указан на всех налоговых и отчетных декларациях, подаваемых в налоговые органы. По номеру VAT возможно отследить, сколько налогов необходимо уплачивать от покупок и продаж компании.
Интересно:
В номере VAT первые 2 знака — это обычно аббревиатура страны, на территории которой номер был выдан. Например, если страна выдачи — Франция, то номер VAT начнется с букв FR, если Дания — DK, Швеция — SE, Германия — DE и так далее.
Общая информация
Номера VAT наиболее часто ассоциируются со странами Европейского Союза, однако существуют во множестве других стран по всему миру в целях налогообложения. Аббревиатуры VAT номеров могут отличаться от страны к стране, однако общая суть всех VAT номеров сводится к идентификации лица в целях налогообложения. Посмотреть, как в различных странах называется номер VAT можно на официальных источниках страны. Например, для стран Евросоюза эту информацию можно проверить здесь.
В целях предотвращения мошенничества, VAT номер каждой компании может быть проверен на официальном сайте Европейской Комиссии (European Commission). На сайте можно выбрать любую страну ЕС, ввести номер и проверить его достоверность и действительность. Информация на сайте подтверждает, что номер назначен в настоящее время, является действующим и может предоставлять идентификационные данные объекта, которому был присвоен.
Важно:
Не вся информация может быть доступна, так как строгость национального законодательства о защите персональных данных в различных странах отличается.
Кому может быть присвоен номер VAT
Номер, как правило, может быть присвоен всем лицам, осуществляющим налогооблагаемые операции на территории страны, где действует система НДС, при достижении необходимых значений и показателей, установленных на национальном уровне этой страны.
Например, в отношении номера VAT в странах Европейского Союза, необходимо обратиться к Директиве 2006 года об НДС, где в статье 214 сказано, что идентификационный номер VAT необходимо получить всем лицам, которые осуществляют реализацию товаров, оказывают услуги, приобретают товары и услуги или осуществляют импортирование товаров на территории ЕС. Необходимо также достижение пороговых значений по сумме налогооблагаемых операций.
Важно:
Данные положения могут не распространяться на лиц, которые осуществляют указанные действия на разовой, не постоянной основе.
Процедура получения номера VAT
Сама по себе регистрация компании в стране, где действует система НДС, не означает необходимость получения номера VAT. Единые значения, определяющие необходимость его получения, определить сложно, так как требуется изучить законодательство конкретной страны, однако в большинстве случаев требование о становлении на VAT учет появляется при достижении определенных порогов: например, в странах ЕС НДС подлежит уплате при достижении порога общей стоимости приобретенных товаров не менее 10 000 евро в течение года. Подобные пороговые значения существуют в каждой стране в соответствии с положениями национального законодательства.
Процедура получения номера VAT во всех доступных странах по общему правилу простая и быстрая. Однако стоит учитывать, что страны могут требовать соблюдения различных условий для получения номера. Например, для получения номера VAT на территории Кипра, от компании требуются следующие документы:
Обязательным основанием для получения VAT номера на Кипре является превышение суммы налогооблагаемых операций 15 600 евро за год или ожидание его превышения в следующие 30 дней; если налогоплательщик осуществляет облагаемые по нулевой ставке поставки товаров; и при соблюдении некоторых других условий.
Подача формы для постановки на VAT учет осуществляется в электронной форме.
Интересно:
Если компания работает с контрагентами из стран Европейского Союза, то при получении номера VAT в Европейском Союзе компания получает право вычесть VAT при проведении торговых операций и при оказании различных услуг. Если же номер VAT отсутствует, то к цене договора добавляется VAT по ставке страны продавца.
Важно:
Каждая страна присваивает свой собственный уникальный номер VAT.
Это означает, что бизнес, поставляющий товары или услуги в нескольких странах, при соблюдении некоторых условий будет обязан получить номер VAT в каждой из этих стран.
Срок получения номера VAT
Сроки получения VAT в конкретной стране можно уточнить у наших специалистов, которые сориентируют также и по иным деталям. В среднем, срок получения VAT номера занимает не более 14 рабочих дней.
В ЕС идентификационный номер плательщика НДС можно проверить онлайн на официальном веб-сайте ЕС VIES. Он подтверждает, что номер в настоящее время назначен, и может предоставить имя или другие идентифицирующие данные объекта, которому был назначен идентификатор. Однако правительства многих стран не предоставляют идентификационные номера НДС из-за законов о защите данных.
Иностранные компании, которые торгуют с частными лицами и некоммерческими организациями в ЕС, могут иметь ИНН, начинающийся с «ЕС», вместо кода страны, например Godaddy EU826010755 и Amazon ( AWS ) EU826009064.
С 1 января 2020 года действительный номер плательщика НДС клиента является существенным требованием для возможности применения нулевой ставки НДС для поставок товаров внутри Сообщества в ЕС. Если номер НДС клиента недействителен, ставка НДС 0% не может быть применена. Компании должны убедиться, что номера плательщиков НДС своих клиентов проверены.
СОДЕРЖАНИЕ
Номера НДС по странам
Идентификационные номера НДС в Европейском союзе
Французский ключ рассчитывается следующим образом: Ключ = [12 + 3 * (СИРЕНА по модулю 97)] по модулю 97, например: Ключ = [12 + 3 * (404 833 048 по модулю 97)] по модулю 97 = [12 + 3 * 56] по модулю 97 = 180 по модулю 97 = 83, поэтому налоговый номер для 404 833 048 составляет 83 404 833 048 франков, источник: www.insee.fr
«IE» + 7 цифр и две буквы, например IE1234567FA (с января 2013 г., см. [1] )
«IE» + одна цифра, одна буква / «+» / «*», 5 цифр и одна буква (старый стиль, в настоящее время выводится из обращения, см. [2] )
(IVA = Imposta sul Valore Aggiunto)
Для отдельных людей / фрилансеров это либо «ES» + 8 цифр + буква (для испанцев), либо «ES» + буква + 7 цифр + буква (для иностранцев). например, ESX9999999R
Номера НДС стран, не входящих в ЕС
Для 9-значной схемы 2-значный блок, содержащий 8-ю и 9-ю цифры, всегда находится в диапазоне от 00 до 96 и получается из взвешенного контрольного числа по модулю 97 (идентичный алгоритм используется для 12-значной схемы, игнорируя лишний 3-значный блок). Текущая серия по модулю-97 закончилась в течение 2010 года, поэтому с ноября 2009 года для новых регистраций была введена параллельная серия чисел, начиная с 100 nnnn nn и следуя тому же формату, но с двумя последними цифрами, полученными из альтернативного алгоритма, известного как » 9755 «. Алгоритм идентичен алгоритму для установленной серии, за исключением того, что 55 вычитается, чтобы получить контрольный номер (модуль 97), поэтому контрольный номер либо на 55 меньше, либо (если он будет отрицательным) на 42 больше, чем контрольный номер, который номер НДС в установленной серии имел бы, если бы он был идентичен по первым семи цифрам. Детали алгоритма проверки 97-55 должны были быть секретными, но теперь их можно получить в HMRC по запросу.
Регистрации на острове Мэн разделяют 9- и 12-значные форматы с Великобританией, с GB в качестве префикса кода страны, но отличаются наличием 00 в качестве первых двух цифр. Номера с 01 по 09 в первых двух цифрах зарезервированы HM Revenue & Customs для ссылочных схем Великобритании без НДС.
Номера НДС стран Латинской Америки
Personas físicas extranjeras: 10 и 12 цифр. Это NITE (Número de Identificación Tributaria Especial) без дефисов.
Юридическая личность: 10 и 12 цифр. Это Cédula de Persona Jurídica (национальный идентификационный номер предприятия) без дефисов.
Persona extranjera (резидент): 11 и 12 цифр. Это DIMEX (Documento de Identificación de Migración y Extranjería) без дефисов.
Компании: 3 цифры, 6 цифр (ГГММДД), 3 цифры (например, P & G851223B24)
Национальный реестр налогоплательщиков
Компании: 9 цифр без дефиса. Первая цифра должна быть (1, 4, 5), формат для печати на квитанциях: 1 цифра, 1 тире, 2 цифры, 1 тире, 5 цифр, 1 тире, 1 цифра контрольной суммы, например 1-30-00245-8.