какая отчетность ооо за 1 полугодие 2021
Календарь сдачи отчетности в 2021 году: поквартально
В 2021 году сроки сдачи отчетности не изменились, всего лишь сдвинулись несколько дат из-за попадания последнего дня сдачи отчетности на выходной или нерабочий день.
Ранее мы размещали на сайте Календарь сроков сдачи налоговой отчетности и отчетности в фонды на весь 2021 год. Он составлен по логике: «куда сдаем? – когда сдаем?».
Теперь размещаем календарь поквартально. Он вам поможет в планировании работы помесячно. Логика календаря: «срок сдачи – что и куда сдаем?». Поквартальный календарь сдачи отчетности вы также можете скачать в формате ворд.
| Дата | Куда сдаем | Какой отчет сдаем |
|---|---|---|
| 15 января | ПФР | СЗВ-М за декабрь 2020 года |
| СЗВ-ТД за декабрь 2020 года | ||
| 20 января | ИФНС | Единая упрощенная налоговая декларация за 2020 год |
| Декларация по водному налогу за 4 квартал 2020 года | ||
| Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года | ||
| ФСС | 4-ФСС за 2020 год на бумаге сдают компании с численностью до 25 человек | |
| 25 января | ИФНС | Декларация по НДС за 4 квартал 2020 года |
| ФСС | 4-ФСС за 2020 год в электронном формате Сдают компании с численностью более 25 человек | |
| 1 февраля | ИФНС | РСВ за 2020 год |
| 15 февраля | ПФР | СЗВ-М за январь 2021 года |
| СЗВ-ТД за январь 2021 года, если были кадровые перемещения | ||
| 1 марта | ИФНС | Декларация по налогу на прибыль за январь 2021 года |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2021 года | ||
| 2-НДФЛ за 2020 год | ||
| 6-НДФЛ за 2020 год | ||
| ПФР | СЗВ-СТАЖ | |
| 15 марта | ПФР | СЗВ-М за февраль |
| СЗВ-ТД за февраль, если были кадровые перемещения | ||
| 29 марта | ИФНС | Декларация по налогу на прибыль за 2020 год |
| Декларация по налогу на прибыль за февраль Сдают те, кто платит ежемесячные авансовые платежи | ||
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль Сдают те, кто платит ежемесячные авансовые платежи | ||
| 30 марта | ИФНС | Декларация по налогу на имущество организаций 30 марта за 2020 год |
| 31 марта | ИФНС | Бухгалтерская отчетность за 2020 год |
| Декларация по УСН за 2020 год |
| Дата | Куда сдаем | Какой отчет сдаем |
|---|---|---|
| 15 апреля | ФСС | Подтверждение вида деятельности за 2020 год |
| ПФР | СЗВ-М за март | |
| СЗВ-ТД за март, если были кадровые перемещения | ||
| 20 апреля | ИФНС | Декларация по водному налогу за 1 квартал 2021 года |
| Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2021 года | ||
| ФСС | 4-ФСС за первый квартал 2021 года на бумаге Сдают компании с численностью персонала до 25 человек не перешедшие на электронный формат | |
| 26 апреля | ИФНС | Декларация по НДС за 1 квартал 2021 года |
| ФСС | 4-ФСС за первый квартал 2021 года в электронном формате Сдают компании с численностью персонала более 25 человек | |
| 28 апреля | ИФНС | Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 год |
| Декларация по налогу на прибыль за март 2021 года Сдают те, кто отчитывается ежемесячно | ||
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал | ||
| 30 апреля | ИФНС | 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года |
| РСВ за 1 квартал 2021 года | ||
| Декларация по УСН за 2020 год Сдают ИП на упрощенке. | ||
| 17 мая | ПФР | СЗВ-М за апрель |
| СЗВ-ТД за апрель, если были кадровые перемещения | ||
| 28 мая | ИФНС | Декларация по налогу на прибыль за апрель 2021 года Сдают те, кто отчитывается ежемесячно. |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2021 года Сдают те, кто платить ежемесячные авансовые платежи. | ||
| 15 июня | ПФР | СЗВ-М за май |
| СЗВ-ТД за май, если были кадровые перемещения | ||
| 28 июня | ИФНС | Декларация по налогу на прибыль за май 2021 Сдают те, кто отчитывается ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за май Сдают те, кто платить ежемесячные авансовые платежи |
| Дата | Куда сдаем | Какой отчет сдаем |
|---|---|---|
| 15 июля | ПФР | СЗВ-М за июнь |
| СЗВ-ТД за июнь, если были кадровые перемещения | ||
| 20 июля | ФСС | 4-ФСС за первое полугодие 2021 года на бумаге Сдают компании с численностью до 25 человек и не перешедшие на электронный формат |
| ИФНС | Декларация по водному налогу за 2 квартал 2021 года | |
| Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал 2021 года | ||
| 26 июля | ФСС | 4-ФСС за первое полугодие 2021 года в электронном формате Сдают компании с численностью более 25 человек и все перешедшие на электронный формат |
| ИФНС | Декларация по НДС за 2 квартал | |
| 28 июля | ИФНС | Декларация по налогу на прибыль за I полугодие 2021 года |
| Декларация по налогу на прибыль за июнь 2021 года Сдают компании, которые отчитываются ежемесячно | ||
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или II квартал | ||
| 30 июля | ИФНС | РСВ за I полугодие |
| 2 августа | ИФНС | 6-НДФЛ за I полугодие |
| 16 августа | ПФР | СЗВ-М за июль |
| СЗВ-ТД за июль, если были кадровые перемещения | ||
| 30 августа | ИФНС | Декларация по налогу на прибыль за июль Для тех, кто отчитывается ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль Для тех, кто платит ежемесячные авансовые платежи по прибыли. | ||
| 15 сентября | ПФР | СЗВ-М за август |
| СЗВ-ТД за август, если были кадровые перемещения | ||
| 28 сентября | ИФНС | Декларация по налогу на прибыль за август Для тех, кто отчитывается ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за август Для тех, кто платит ежемесячные авансовые платежи по прибыли. |
| Дата | Куда сдаем | Какой отчет сдаем |
|---|---|---|
| 15 октября | ПФР | СЗВ-М за сентябрь |
| СЗВ-Т за сентябрь, если были кадровые перемещения | ||
| 20 октября | ИФНС | Единая упрощенная налоговая декларация за III квартал |
| Декларация по водному налогу за III квартал | ||
| ФСС | 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года на бумаге | |
| 25 октября | ИФНС | Декларация по НДС за III квартал |
| ФСС | 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года в электронном формате | |
| 28 октября | ИФНС | Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за 9 месяцев |
| 1 ноября | ИФНС | РСВ за 9 месяцев |
| 6-НДФЛ за 9 месяцев | ||
| 15 ноября | ПФР | СЗВ-М за октябрь |
| СЗВ-ТД за октябрь, если были кадровые перемещения | ||
| 29 ноября | ИФНС | Декларация по налогу на прибыль за октябрь |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь | ||
| 15 декабря | ПФР | СЗВ-М за ноябрь |
| СЗВ-ТД за ноябрь, если были кадровые перемещения | ||
| 28 декабря | ИФНС | Декларация по налогу на прибыль за ноябрь |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь |
электронное издание
100 БУХГАЛТЕРСКИХ ВОПРОСОВ И ОТВЕТОВ ЭКСПЕРТОВ
Полезное издание с вопросами ваших коллег и подробными ответами
наших экспертов. Не совершайте чужих ошибок в своей работе!
Свежий выпуск издания доступен подписчикам бератора бесплатно.
Что сдаем за 2 квартал 2021: памятка для бухгалтера
Полугодие подходит к концу, пора готовиться к сдаче очередных отчетов. Напоминаем о действующих формах отчетности и сроках ее подачи.
Отчетность в ФНС
Традиционно, самая большая нагрузка по налоговой отчетности приходится на тех, кто применяет общую систему налогообложения. Хотя и спецрежимникам тоже расслабляться не стоит. Во-первых, бывают ситуации, когда и на льготных режимах приходится отчитываться в течение года по некоторым налогам (например: по НДС). А во-вторых, отчетность за работников никто не отменял.
Декларация по НДС
Напоминаем, что в 2021 году действует новая форма декларации по НДС (приказ ФНС РФ от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@). Декларация сдается только в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль
Субъекты, которые платят авансовые платежи по фактической прибыли и отчитываются в ФНС ежемесячно, должны в этот же срок сдать декларацию за июнь 2021 года.
Действующая форма декларации утверждена приказом ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655@.
Декларацию по налогу на прибыль на бумажном носителе можно сдать тем, у кого среднесписочная численность за предыдущий год не превысила 100 человек. Все остальные отчитываются электронно.
Форма 6-НДФЛ
Сдают юрлица и ИП, которые выступают в роли налоговых агентов: удерживают и перечисляют НДФЛ с доходов, выплачиваемых физическим лицам.
Крайний срок подачи отчета за полугодие — 2 августа 2021 года.
Действующий бланк отчета утвержден приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
Сдать отчет на бумаге можно при условии, что число физлиц, получивших доходы в отчетном периоде, не превысило 10 человек. Всем остальным доступен только электронный формат.
Расчет по страховым взносам
Сдают компании и ИП, которые платят страховые взносы с доходов физических лиц.
Крайний срок подачи отчета за полугодие — 30 июля 2021 года.
Действующий бланк отчета утвержден приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@.
Сдать расчет на бумажном носителе разрешено при условии, что число физлиц, за которых платили взносы в отчетном периоде, не превысило 10 человек. Всем остальным также придется отчитаться в электронном формате.
Такском дарит годовую скидку 50 % на электронную отчетность Онлайн-Спринтер при переходе от конкурентов. Меняйте оператора быстро и выгодно.
Отчетность в ФСС
Все ООО и ИП, которые нанимали сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам (если в договоре ГПХ есть условие об уплате взносов на травматизм) сдают расчет 4-ФСС.
Крайний срок подачи расчета за полугодие — 20 июля (если расчет подается на бумаге) и 26 июля 2021 года (при подаче электронным способом).
Бланк расчета не менялся уже несколько лет. Действующая форма утверждена приказом ФСС от 26.09.2016 № 381.
Расчет на бумаге сдают те, у кого среднесписочная численность не превышает 25 человек, остальные отчитываются электронно.
Отчетность в ПФР
Подача отчетности в ПФР не привязана к датам окончания квартала. Однако ПФР недавно обновил бланки отчетов, поэтому будьте внимательны!
Все работодатели ежемесячно обязаны сдавать в фонд форму СЗВ-М.
До 15 июля включительно субъектам предстоит сдать очередной отчет за июнь 2021 года.
С отчетности за май 2021 года действует новый бланк. Он был утвержден постановлением Правления ПФР от 15.04.2021 № 103п.
С 1 июля 2021 года действует форма СЗВ-ТД (постановление Правления ПФР 25.12.2019 № 730п).
Для обеих форм действует общее правило: отчеты на бумаге можно сдать тогда, когда количество застрахованных лиц не превышает 25 человек. В противном случае — только электронно.
Сдавайте отчетность только через проверенного оператора. Онлайн-Спринтер от компании Такском — всегда актуальные формы отчетности.
Какую отчетность сдает ООО
И как сдать все вовремя и ничего не забыть
Часть отчетов ООО одинакова для всех, например отчеты за сотрудников. А часть зависит от особенностей компании. Точный список налоговых отчетов можно назвать, только зная систему налогообложения и специфику работы компании.
Какие виды отчетности сдает ООО. Для простоты я условно делю все отчеты на четыре типа: налоговые, бухгалтерские, отчеты за сотрудников и статистические.
Начнем с общих моментов, а затем рассмотрим частные, но тоже довольно распространенные случаи.
Отчетность ООО по сотрудникам
Если в компании есть сотрудники и они оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору, то компания-работодатель обязана выплачивать взносы. На каждый тип взносов — свой отчет.
Компании нужно платить за сотрудников несколько видов страховых взносов — отсюда возникает расчет по страховым взносам, расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм и несколько отчетов в пенсионный фонд.
Сам сотрудник обязан платить со своего дохода налог на доход — НДФЛ, в большинстве случаев это 13%. Платит налог как бы сотрудник, но на деле его рассчитывает, удерживает и перечисляет в налоговую компания-работодатель. Отчеты за эти выплаты — тоже на ней.
Сроки сдачи отчетности. Некоторые отчеты по сотрудникам ООО сдает каждый месяц, другие — каждый квартал или год. Сроки зависят от формы отчета.
Отчеты ООО, каждый месяц, а иногда и чаще
| Отчет СЗВ-ТД | |
|---|---|
| Срок | При приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня |
| При постоянном переводе работника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца. В 2021 году надо не забыть до 15 февраля отправить отчет на всех работников, которые работали на 1 января 2020 года и на которых форма не была отправлена в 2020 году | |
| Куда | В пенсионный фонд |
| Отчет СЗВ-М | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 15 числа следующего месяца |
| Куда | В пенсионный фонд |
Отчеты ООО, каждый квартал
| Расчет по страховым взносам | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
| Расчет по форме 4-ФСС | |
|---|---|
| Срок | В месяц, следующий за кварталом: |
| до 20 числа — если на бумаге, | |
| до 25 числа — если электронный | |
| Куда | В фонд социального страхования |
| 6-НДФЛ | |
|---|---|
| Срок | Не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год — не позднее 1 марта следующего года |
| Куда | В налоговую |
| Реестр ДСВ-3 | |
|---|---|
| Срок | В течение 20 дней по окончании квартала |
| Куда | В пенсионный фонд |
ООО сдает этот отчет, если перечисляет дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
Отчеты ООО, каждый год
| СЗВ-СТАЖ | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 1 марта следующего года |
| Куда | В пенсионный фонд |
| Справки 2-НДФЛ | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 1 марта следующего года. С 2021 года справки о доходах физических лиц включены в годовой отчет 6-НДФЛ |
| Куда | В налоговую |
| Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности: заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности, копия пояснительной записки к бухгалтерской отчетности | |
|---|---|
| Срок | До 15 апреля следующего года |
| Куда | В ФСС |
Справка 2-НДФЛ бывает двух видов: признак 1 и признак 2. Справка с признаком 2 подается, если компания не смогла удержать и перечислить НДФЛ за физлицо. Например, когда фирма провела розыгрыш в соцсетях и вручила победителю смартфон.
Если нет сотрудников кроме директора, а деятельность компании или еще не началась — и выплат сотрудникам нет, — или приостановлена, нужно сдавать нулевые отчеты.
Нулевые отчеты ООО, каждый месяц
| СЗВ-М | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 15 числа следующего месяца |
| Куда | В пенсионный фонд |
Нулевые отчеты ООО, каждый квартал
| Расчет по страховым взносам | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
| Расчет по форме 4-ФСС | |
|---|---|
| Срок | В месяц, следующий за кварталом: |
| до 20 числа — если на бумаге, | |
| до 25 числа — если электронный | |
| Куда | В фонд социального страхования |
Подробно мы разбирали все отчеты ООО по сотрудникам в статье «Налоги, взносы и отчеты за сотрудника».
Бухгалтерская отчетность ООО
Бухгалтерский учет ведут и отчетность по нему сдают все компании. Даже если деятельности нет, раз в год ООО нужно представить как минимум баланс и отчет о финансовых результатах.
В бухотчетности рассказывают, что есть у компании на балансе, как она поработала. Налоговые инспекторы сравнивают бухгалтерскую отчетность с налоговой, например с годовой декларацией по налогу на прибыль, с декларацией по НДС. Анализируют доходы и расходы компании: туда ли все потрачено.
Сроки сдачи отчетности. ООО сдает бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию каждый год — до 31 марта года, следующего за отчетным. За 2020 бухотчетность на бумаге могут сдать только субъекты малого бизнеса из реестра ФНС, а с 2021 года вся бухотчетность сдается только в электронном виде.
Малые и средние предприятия из реестра ФНС подают бухгалтерский баланс и ОФР — отчет о финансовых результатах упрощенного образца. Крупные компании сдают развернутые баланс и ОФР, а также отчеты об изменениях капитала и о движении денежных средств плюс пояснения к отчетности.
Статистическая отчетность
Форм статистической отчетности очень много.
До 2020 года один экземпляр бухгалтерской отчетности нужно было сдавать и в статистику. Но сейчас такой обязанности нет — отчет представляют только в налоговую.
Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат.
Кроме того, формы и количество отчетов достаточно часто меняются. Проверить список отчетов по организации можно на сайте статистики — нужен только ИНН.
Когда, как и что нового. О главном для большей части малого и среднего бизнеса страны.
Сколько отчетов должна сдать компания в течение года? Одиннадцать? Двадцать? Правильный ответ зависит от вида налогообложения, организационно-правовой формы, численности сотрудников. Разберем, когда и какую отчетность обязаны предоставить в госорганы ООО.
При таких формах бизнеса, главным образом, отчитываются перед четырьмя структурами: Федеральной налоговой службой (ФНС), Пенсионным фондом (ПФР), Фондом социального страхования (ФСС) и Росстатом. В данном материале мы рассмотрим виды отчетов, которые должны подавать ООО на УСН и ОСНО. Но вначале — небольшой ликбез.
Какие отчеты подаются в ФНС:
1. Бухгалтерская отчетность;
2. Расчет по страховым взносам;
5. Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС.
Пенсионный фонд:
2. Подтверждение основного вида деятельности.
Росстат:
Отчетность по запросу ведомства.
Что нового в 2021 году
Для ООО на УСН
Декларация по УСН
За 2020 год нужно отчитаться до 31 марта 2021-го.
Также в течение года нужно будет вносить авансовые платежи:
3а I квартал — до 26 апреля
За II квартал — до 26 июля
За III квартал — до 25 октября
Организации, в которых больше 100 сотрудников, отчитываются только в электронном виде.
Декларация по НДС
Декларация по налогу на прибыль
4-ФСС
Сдается ежеквартально, сроки зависят от способа подачи.
Если в организации меньше 25 сотрудников и отчет сдается в бумажной форме, за 2020 год нужно было отчитаться до 20 января.
За I квартал — до 20 апреля, за первое полугодие 2021 года — до 20 июля, за 9 месяцев 2021 года — до 20 октября.
Если в организации больше 25 сотрудников, отчеты подаются исключительно в электронном виде. За 2020 год нужно было подать до 25 января, за I квартал, полугодие и 9 месяцев — до 26 апреля, 26 июля и 25 октября соответственно.
Даже если в вашей организации меньше 25 сотрудников, отчитываться можно в электронной форме.
Подтверждение основного вида деятельности
Подтвердить вид деятельности необходимо до 15 апреля 2021 года. Это можно сделать в электронном виде или на бумажном носителе.
Расчет по страховым взносам
За 2020 год нужно было отчитаться до 1 февраля. За I квартал — до 30 апреля, за полугодие — до 30 июля, за 9 месяцев — до 1 ноября. Отчеты принимаются в электронном виде в случае, если в организации больше 10 сотрудников.
Налог на имущество
Отчетность по НДФЛ
По НДФЛ подают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. 2-НДФЛ подается один раз в год, 6-НДФЛ — каждый квартал.
2-НДФЛ за 2020 год нужно подать до 1 марта 2021 года, как уже говорилось выше, в последний раз. В последующем она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
Сроки подачи отчетов по 6-НДФЛ:
за 2020 год — до 1 марта. За I квартал 2021 года — до 30 апреля, за полугодие — до 2 августа, за 9 месяцев — до 1 ноября.
Сдать бумажный отчет можно в случае, если в течение года численность штата не превышала 10 сотрудников. В ином случае отчитываться нужно в электронной форме.
Бухгалтерская отчетность
В электронном виде. За 2020 год — до 31 марта 2021 года.
СЗВ-М
Нужно отчитываться ежемесячно как ООО, так и ИП с сотрудниками, до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздничный день — крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день.
Форма сдачи — электронная. Однако если меньше 25 сотрудников — можно сдать в бумажном формате.
СЗВ-СТАЖ
Нужно отчитываться один раз в год. За 2020-й — до 1 марта 2021 года. В электронном виде — если 25 и более сотрудников. Если меньше — можно отчитаться по старинке (на бумаге).
СЗВ-ТД
При условии, что произошло одно из кадровых мероприятий (перевод сотрудника на другую работу; сотрудник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки) — срок сдачи такой же, как и у СЗВ-М.
В случае увольнения или приема на работу — отчет СЗВ-ТД сдается не позднее следующего рабочего дня. Форма подачи: если меньше 25 сотрудников — на бумажном носителе, больше — в электронном виде.
Для ООО на ОСНО
Декларация по НДС
Сдается ежеквартально. До 25 января — за последний квартал предыдущего года. До 26 апреля — за I квартал, до 26 июля — за II квартал, до 25 октября — за III квартал. Сроки уплаты такие же, однако можно платить и ежемесячно — в этом случае до 25 числа каждого месяца. Форма подачи — электронная.
Декларация по налогу на прибыль
Налоговый период по прибыли — календарный год, отчитаться за 2020-й нужно до 29 марта 2021 года, как и уплатить налог. Однако сдавать декларации и вносить авансы нужно либо ежеквартально, либо ежемесячно.
Для организации, вносящей авансовые платежи ежемесячно или ежеквартально, сроки подачи деклараций следующие.
2020 год — до 29 марта 2021-го.
I квартал — до 28 апреля
Полугодие — до 28 июля
9 месяцев — до 28 октября
Тем, кто вносит ежемесячные платежи по фактической прибыли, нужно отчитываться в срок до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Отчеты подаются электронно. В случае, если сотрудников меньше 100 — допускается на бумаге.
Налог на имущество ООО
Декларация подается один раз в год. За 2020 год нужно отчитаться до 30 марта 2021-го, при этом сроки уплаты и авансовые платежи определяются законами субъектов РФ. Форма подачи — электронная, допускается на бумаге, если в организации меньше 100 сотрудников.
Отчетность НДФЛ, Бухотчетность 2020, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД — аналогично требованиям, предъявляемым ООО на УСН.
Как отправить отчеты легко и просто
Разумеется, удобнее всего сделать это в электронном виде, в том числе c помощью сервиса «Платформа Госотчет». У него есть ряд преимуществ: