какая система налогообложения лучше для ип грузоперевозки 1 машина

Какое налогообложение выбрать для грузоперевозок

Автор статьи — Копирайтер Контур.Бухгалтерии

Патент для грузоперевозок

Патент доступен при перевозках автотранспортом. Его удобство в том, что он во многом стал аналогом ЕНВД, и если прежде перевозчик работал на вмененке, в его работе мало что изменится с переходом на патент. Минус — он подходит только предпринимателям, организациям применять патент нельзя. Также на патенте есть лимиты:

Многие ИП задают вопрос: придется ли покупать несколько патентов, если перевозка пассажиров и грузов происходит между регионами. Ответ такой: достаточно одного патента в том регионе, где вы проживаете и главным образом ведете работу. Налоговой важно, в каком регионе заключается договор на перевозку. Если вы работаете в Свердловской области и иногда возите грузы в Челябинскую, достаточно указать место заключения договора Екатеринбург, и вам не придется покупать патент в Челябинской области.

Реклама на транспорте и налоговые режимы

Часто перевозчики оказывают услуги по размещению рекламы снаружи и внутри автомобиля. В этом случае организациям подойдет только УСН — и для грузоперевозок, и для рекламы.

У предпринимателей есть выбор. Для перевозок подходит патент — важно лишь соблюдать лимиты, о которых мы писали выше. Какая налоговая система подойдет для размещения рекламы — зависит от законодательства в вашем регионе.

С 2021 года регионы могут включать в список видов деятельности по патенту новые направления (Федеральный закон от 23.11.2020 № 373-ФЗ). Если в вашем регионе разрешат применять ПСН при размещении рекламы на внешних и внутренних поверхностях транспортных средств, то вы сможете работать на патенте по этому виду деятельности. Если же нет, придется с рекламой работать на УСН, а с перевозками на патенте и совмещать режимы.

Самозанятость для перевозок

Перевозчик может стать самозанятым: это доступно для ИП и физлиц. По налогу на профессиональный доход есть ограничения:

Для работы на НПД достаточно скачать приложение “Мой налог”: оно формирует чеки для клиентов и рассчитывает налог. Сдавать отчетность на этом режиме не придется.

Совмещение налоговых режимов

С 2021 года совмещение доступно только для ИП: УСН + патент и ОСНО + патент. Это вполне рабочие варианты для перевозок, если ИП занимается еще одним или несколькими видами деятельности. При такой работе нужно вести раздельный учет по деятельности на каждом режиме и следить за соблюдением ограничений.

При работе на УСН + патент придется следить за лимитами, чтобы не “слететь” с патента полностью на упрощенку:

При совмещении ОСНО + патент следить придется только за лимитами по патенту:

Если предприниматель нарушает указанные лимиты, он должен перевести всю деятельность на свой базовый налоговый режим (УСН или ОСНО) с начала того периода, на который куплен патент. Если ИП покупает в течение года несколько патентов, например, каждый месяц, то при нарушении лимитов, перейти полностью на упрощенку или ОСНО нужно с начала действия того патента, при котором лимиты были нарушены.

Выбор самой выгодной системы налогообложения

Рассчитайте налоговую нагрузку на разных режимах налогообложения с помощью нашего бесплатного калькулятора, сравните и выберите самый выгодный режим. Учитывайте ограничения каждого из них — калькулятор и пояснительная статья помогут разобраться, что вам больше подходит.

Учет и отчетность на разных налоговых режимах

Проще всего организована работа самозанятых: они не ведут учет, не сдают никаких отчетов, а весь контроль за деятельностью ведется через приложение “Мой налог”.

При работе на патенте тоже нет отчетности по налогам: предприниматель просто регулярно подает заявления на получение патента — важно лишь вовремя вносить патентные платежи. Отчетность придется сдавать за сотрудников, если они у вас есть. На патенте есть подобие учета: налогоплательщики заполняют Книгу учета доходов. Узнайте больше о работе на патенте в нашей статье.

Ну, и на ОСНО — самом сложном и “дорогом” режиме — есть несколько ежеквартальных и годовых отчетов: по НДС, налогу на прибыль для организаций или по НДФЛ для ИП, также декларация по налогу на имущество и отчеты за сотрудников. Учет на ОСНО сложен и требует хотя бы начальных знаний в бухгалтерии. Узнайте больше об этом режиме.

Чтобы справляться с учетом и отчетностью самостоятельно, протестируйте веб-сервис Контур.Бухгалтерия: он автоматически рассчитывает налоги и формирует отчеты для отправки через интернет. Здесь вы сможете работать на УСН или ОСНО, совмещать базовый режим с патентом. В сервисе большинство функций автоматизированы и есть много инструментов для работы бухгалтера и руководителя компании. Всем новичкам мы даем бесплатный тестовый период — 2 недели.

Источник

Патент для грузоперевозок: сколько стоит и как оформить

ИП, который занимается грузоперевозками, может работать на патенте. В этой статье — все, что нужно об этом знать.

Виктор Подгорский

ИП, который занимается грузоперевозками, может работать на патенте. В этой статье — все, что нужно об этом знать.

Как закон регулирует патент на автомобильные грузоперевозки

Патент — это налоговый спецрежим для ИП. Он действует для определенных видов деятельности. Вместо налогов с доходов предприниматель платит фиксированную сумму.

В налоговом кодексе есть условия, какие ИП в грузоперевозках могут работать на патенте:

Максимальное количество машин для патента на грузоперевозки может отличаться в разных регионах. Например, в Московской области у ИП может быть 20 автомобилей, а в Томской — 10. Все требования и ограничения можно найти на сайте налоговой — в разделе «Особенности регионального законодательства».

Как рассчитать стоимость патента на грузоперевозки

Стоимость патента зависит:

Например, патент на пять автомобилей на три месяца для ИП в Московской области стоит 26 526 ₽, а в Республике Крым — 15 123 ₽.

Рассчитать точную стоимость патента для ИП можно на официальном сервисе налоговой — «Расчет патента». Для этого нужно заполнить все обязательные поля в форме.

Сколько патентов нужно покупать для грузоперевозок между регионами

Для грузоперевозок между регионами ИП хватит одного патента и правильно оформленных договоров с заказчиками.

Патент нужно купить по месту работы предпринимателя — там, где находится база автомобилей. В договорах с заказчиками местом составления договора указывают регион, в котором куплен патент.

Как оплачивать патент и платить страховые взносы

Патент на грузоперевозки оплачивается так же, как патент на другие виды деятельности. Об этом была отдельная статья. Напомним главное.

Оплата патента. Если патент действует меньше шести месяцев, его оплачивают одним платежом в любое время. Главное — успеть до окончания действия патента.

Если патент действует от шести месяцев до года, оплатить нужно двумя платежами: треть — в течение первых трех месяцев с оформления патента, две трети — до окончания его действия.

Действует с марта по сентябрь 2021 года.

Оплачивать нужно двумя частями:
10 тысяч — до 31 мая;
20 тысяч — до 30 сентября.

Налоговые каникулы. ИП, которые занимаются грузоперевозками, не могут получить налоговые каникулы в 2021 году. Дело в том, что грузоперевозки не относятся к производственным, социальным, научным или бытовым услугам и не считаются пострадавшими от пандемии.

Уплата взносов. Кроме патента, ИП должен заплатить страховые взносы. В 2021 году взносы такие:

Уменьшение стоимости патента

С 2021 года стоимость патента можно уменьшить на сумму страховых взносов.

ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, ИП с сотрудниками — максимум на половину стоимости. Для этого нужно уведомить налоговую инспекцию об уплаченных страховых взносах.

Например, у вас патент за 48 000 ₽ с 1 марта по 31 декабря 2021 года. До 31 мая вам нужно оплатить треть его стоимости — 16 000 ₽, остальное — до 31 декабря. Еще до конца года вам нужно заплатить страховые взносы — 40 874 ₽.

Вы можете до 31 мая заплатить не за патент, а часть страховых взносов — 16 000 ₽. Затем до 31 мая подать об этом уведомление в налоговую — в уведомлении указать, что заплатили эту сумму. Теперь не нужно платить за патент эти 16 000 ₽ — налоговая примет в зачет страховые взносы.

Затем вам до конца года нужно уплатить оставшиеся страховые взносы:

40 874 − 16 000 = 24 874 ₽.

Об уплате этой части взносов вам также нужно подать уведомление в налоговую — она примет эту сумму в зачет патента.

После оплаты всех взносов сумма вашего патента уменьшится:

48 000 − 40 874 = 7126 ₽.

За патент нужно будет заплатить всего 7126 ₽ вместо 48 000 ₽.

Как оформить патент для грузоперевозок

Порядок оформления патента для грузоперевозок такой же, как для других видов деятельности. Патент можно оформить во время регистрации ИП, при смене налогового режима или при открытии нового вида деятельности. Для этого нужно заполнить заявление на патент.

Кроме первых двух листов заявления на патент, предпринимателю с грузоперевозками нужно заполнить лист Б. В нем он указывает информацию об автомобилях.

Почему ИП может потерять право на патент

Есть три причины, по которым ИП может лишиться патента:

Если предприниматель нарушил хотя бы одно из этих условий, он обязан уведомить налоговую в течение 10 рабочих дней. Налоговая снимет ИП с учета через 5 рабочих дней, переведет его до конца года на ОСН и пересчитает налоги. Если ИП совмещал патент и УСН, его переведут на УСН.

Когда работа на патенте полностью прекращается, предпринимателю нужно подать в налоговую заявление об этом.

Предприниматель сможет снова оформить патент по этому виду деятельности с начала следующего года, если будет соответствовать требованиям закона.

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Сейчас читают

Как создать сайт для бизнеса самостоятельно

Создать сайт для компании самому без знаний программирования — это реально. Рассказываем, с помощью каких инструментов это сделать проще всего и что нужно учесть

Откуда бизнесу взять деньги

Привлечение инвестиций — обычная деловая практика для бизнеса. Но остается вопрос, где найти деньги. В этой статье рассказываем о десятке вариантов

Что нужно сделать перед запуском рекламы в Инстаграме

Разбираем, какие задачи решает таргетированная реклама и что нужно сделать перед запуском рекламной кампании

Рассылка для бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта

Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.

Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе

После подписки вам откроется страница для скачивания

Источник

Транспортный бизнес, логистика и перевозки. УСН, ЕНВД, патент: что выбрать?

Поговорим о том, какую систему налогообложения выбрать предпринимателю, чей основной доход — это перевозка груза и транспортные услуги.

После того, как закончилась регистрация ИП, стоит выбрать налоговый режим, среди которых ОСНО, УСН, ЕНВД и патент.

Если вы не транспортная компания, то смысла вести налоговый учет с НДС вам нет, т.к. это отнимает достаточно большое количество времени и там много нюансов.

ЕНВД будет обходиться дешевле за счет сокращения страховых взносов и по документообороту проще, т.к. подразумевает только ежеквартальную декларацию.

Если автомобильный перевозчик выбрал патентную систему налогообложения, то ничего страшного, тк это практически то же ЕНВД, но без декларации.

Следует помнить что в ближайшие два года наше правительство планирует упразднить налоговый режим ЕНВД и остается два варианта: патент или упрощенка.

Про первый я уже сказал выше, поэтому давайте разберемся с УСН. УСН бывает 2-х типов: 6% со всей выручки и 15% от доходы минус расходы.

Первый вариант оптимален, если нет бухгалтера и не хочется сильно погружаться в налогообложение. Во втором варианте процентная ставка определяется региональной властью.

Другие видео эксперта в области налогообложения Марата Самитова смотрите тут.

Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на « Клерк.Премиум» до 12 ноября.

Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.

Источник

Упрощённая и патентная системы налогообложения 2021 для грузоперевозчиков

После отмены ЕНВД грузоперевозчики перешли на другие системы налогообложения. Организации могут выбрать упрощённую систему. Индивидуальные предприниматели переходят на упрощённую (УСН) и патентную (ПСН) системы. В статье описано налогообложение для перевозчиков грузов после выбора УСН и ПСН.

Выбирают один из вариантов налогообложения:

Сменить режим разрешается со следующего года. Налогоплательщик подаёт годовую декларацию, ведёт КУДиР (книгу, в которой записывает доходы и расходы).

Ставка 6%

Для расчёта налога доходы нужно умножить на 6%. Затраты для налогообложения не учитывают.

Налоги уменьшают на уплаченные страховые взносы:

Ставка 15%

Вариант выгоднее, чем предыдущий, если подтверждённые расходы составляют больше 60% от доходов. Для контроля за первичными документами, налогового учёта нанимают бухгалтера.

Списание топлива подтверждают:

При переходе на упрощённую систему

Не учитывают для налогообложения подтверждённые документами (актами сверки, чеками ККТ):

Для расчёта налога по ставке 15% учитывают:

Покупки и оплаты за предыдущий налоговый период подтверждают документами.

Патенты

Для перевозчика патентный режим выгоднее упрощённого. Налогообложение не зависит от фактической выручки. Налоговые декларации подавать не нужно.

Патенты выдают налоговые инспекции по месту регистрации или деятельности. Если все договоры с грузоотправителями заключены по месту выдачи патента, другие патенты не нужны. Место заключения договора указано на первой странице напротив даты.

При патентном режиме заполняют КУДиР. При превышении лимитов по выручке, средней численности право на ПСН теряется. Предпринимателю начислят налоги по основной системе. При риске превышения лимитов ИП совмещают патенты на грузоперевозки с УСН.

Источник

Какую систему налогообложения выбрать для ИП грузоперевозки

Сейчас грузоперевозки относятся к особому виду деятельности, который осуществляется при помощи личного или взятого во временное пользование транспорта. Как показывает практика и чужой опыт, собственное дело по доставке товаров проще всего организовать, став индивидуальным предпринимателем (ИП). Но успех задумки будет напрямую зависеть от многих факторов, в том числе от налоговой системы. Поэтому каждому стоит внимательно изучить особенности выбора, чтобы определиться с лучшим вариантом.

Как открыть компанию по грузоперевозкам общая информация

Грузоперевозки – особый вид логистических услуг, осуществляемый с использованием собственного или арендованного транспорта. В последние годы он является одним из самых популярных видов бизнеса. Но для легальной организации такой деятельности необходимо зарегистрировать компанию и подобрать оптимальный налоговый режим.

Именно зная все плюсы и минусы допустимых для ИП систем налогообложения, предприниматель может разобраться, какую версию выгоднее утвердить в конкретном случае.

Перед тем как приступать непосредственно к расчётам налогов ИП, необходимо выделить особенности самой сферы грузоперевозки, а для этого стоит оценить приблизительный уровень будущих расходов:

Фактически предстоящих расходов на запуск собственного бренда в сфере грузоперевозок на первых порах предстоит немало. Какова будет их общая доля, заранее предугадать сложно, поэтому можно ориентироваться на средние значения, где расходы составляют 70%, а доходы только 30% от выручки.

Какие существуют системы налогообложения для предпринимателей

Собираясь легализировать свой проект по грузоперевозкам, любой предприниматель имеет право выбрать один из предложенных налоговых режимов в России:

При решении данного вопроса, на каком именно виде стоит остановиться, следует учитывать существующие ограничения по количеству допустимых транспортных единиц, официально устроенных работников, а также стабильному объёму выручки. Заодно не нужно забывать о возможности сочетать сразу 2 системы, если того требует формат работы.

Общеустановленная система налогообложения

На практике форма ОСН редко применяется ИП, поскольку им это просто невыгодно — слишком большая налоговая нагрузка, ведь по единой системе приходится платить НДС по ставке 20% от выручки, а с собственного чистого дохода — еще и 13% в виде НДФЛ. Поэтому гораздо чаще основной режим используют при необходимости вести бизнес с крупными компаниями — плательщиками НДС.

Подобный режим считается одним из наиболее сложных вариантов, хотя для ОСН характерны определённые преимущества, которые могут оказаться решающими:

Но с другой стороны необходимо помнить и про существенные минусы рассматриваемой системы, которые значительно усложняют работу и процесс учёта в грузоперевозках:

Обычно ИП в сфере крупногабаритной логистики сотрудничают с такими же, как они сами, субъектами малого бизнеса или с физлицами. В таком случае быть плательщиком НДС нет необходимости, поэтому предприниматель выбирает в качестве альтернативы какой-либо льготный налоговый режим.

Что такое упрощённая система

Если рассматривать очередной режим, то УСН предполагает сразу два типа ставок: 6% (если налог уплачивается с доходов) и 15% (когда рассчитывается с объекта «доходы минус расходы»). Теоретически любой ИП, выбравший данную форму налогообложения, не имеет права сменить её в течение 1 года. Также согласно закону №243 упомянутой системой могут воспользоваться только те организации, чья деятельность вписывается в следующий перечень обязательных условий:

Этот вариант налогообложения советуют применять только тем индивидуальным предпринимателям, которые не работают напрямую с клиентами по НДС. Система характерна тем, что имеет довольно простой принцип учётной документации, обязательной к заполнению. Заодно тут реально снизить налог за грузоперевозку, если своевременно будут уплачены установленные отчисления в ПФР.

Как ИП выбрать более выгодный режим налогообложения для грузоперевозок

Перед тем, как приступать к фактическому запуску собственного бизнеса по услугам грузоперевозкам, потенциальному ИП стоит определиться с выбором налогового режима, поскольку уже после регистрации времени на это почти не останется.

Рассчитывая фактическую финансовую нагрузку, можно обратить внимание на ЕНВД, особенно, если планируется тесное сотрудничество с физлицами. Подобное решение позволит избавиться от необходимости применения ККМ.

При работе с юрлицами гораздо эффективнее предпочесть УСН, ведь при оптовой и розничной торговле, с использованием больших торговых площадей, все будущие сделки в плане сопроводительных документов лучше сочетаются с ЕНВД или ПСН. Поэтому крупное производство требует применения ОСНО, а для мелкого аналога будет достаточно УСН.

ЕНВД, как другая форма учёта налогов, более популярна среди предпринимателей, оказывающих услуги по грузоперевозкам. Однако этот режим вмененного дохода, действующий сейчас для ИП в сфере логистики, в ближайшие годы планируют отменить. Учитывая, что целый ряд экономистов считают его неэффективным (из-за того, что предприниматели с очень разными уровнями прибыли платят одинаковые суммы).

Зато ОСН по сравнению с другими режимами имеет достаточно мало ограничений и в противовес много возможностей, но налоговая и административная нагрузка там гораздо выше, чем для УСН, ЕНВД или ПСН. Специалисты неоднократно подчёркивали, что такой налоговый режим отлично подойдет для бизнеса по транспортировки грузов, который носит исключительно сезонный характер. Также стоит учесть, что фискальная нагрузка на бизнесе тут тоже считается довольно таки обременительной.

С другой стороны, для отдельных сфер бизнеса, специально для ИП, также действует специальная система на базе покупки патента. А грузоперевозки как раз относятся к тому виду бизнеса, где разрешено приобрести патент на определённых условиях:

Тогда фиксированная ставка налога будет составлять ровно 6% от потенциального дохода предпринимателя. Вдобавок для удобства предпринимателей ФНС создала удобный онлайн-калькулятор подсчёта итоговой стоимости патента – найти его можно на официальном сайте налоговой службы в соответствующем разделе для ИП.

Москва: +7 (499) 110-89-42
Санкт-Петербург: +7 (812) 385-56-34
Россия: +7 (499) 755-96-84

Сейчас доступно целых 4 режима, которые очень различаются между собой и законодательно варьируются в плане оформления бумаг. Поэтому, чтобы определиться с окончательным выбором, необходимо принимать во внимание правовой статус компании, количество рабочих единиц транспорта, масштаб будущих сделок и объем выручки за конкретный период.

Источник