Лдв что это в инвестициях
Начну пост с двух слов: «уверенность» и «спойлер«.
С простой целью — сэкономить ваше время. Его всегда не хватает. Мне вот в свое время не хватило, чтобы до конца разобраться с ЛДВ.
Так вот… У меня есть 100 процентная уверенность, что про Льготу Долгосрочного Владения ценными бумагами абсолютное большинство читателей Смартлаба знает достаточно, чтобы случайно не попасть «впросак как я» и не «заморозить» свои деньги на полгода-год (срок, который при нынешних темпах жизни является достаточно значимым).
Если вы относитесь к тому большинству, которое про ЛДВ знает все, дальше не для вас.
И второе слово «спойлер«. Если вы все же в меньшинстве и были не в курсе, как работает ЛДВ у российских брокеров, а читать дальше времени нет, то для вас самое важное: ЛДВ не работает «автоматом», а является заявительной льготой. Чтобы ее получить надо что-то делать. Что делать — внизу поста в ИТОГАХ.
Если же у вас желания каждый год ходить к брокеру писать это заявление нет, то для вас есть еще вариант. Можно подождать окончания календарного года, когда брокер в январе с вашего счета спишет полагающийся налог, и после этого идти в налоговую инспекцию. Подавать декларацию, в которой требовать возврата излишне уплаченных денег.
Собственно говоря, меня это как раз и ожидает. Деньги списанные брокером с меня в виде налога, очевидно, никто уже в ближайшее время не вернет. Не смотря на то, что в офис я все таки приехал, и хоть с опозданием, и написал заявление.
Теперь в январе мне брокер даст справку, что налог уплачен, и я вооружившись выписками от 2017 и 2018 годов буду требовать в декларации возврата «несправедливо» удержанных денег. Кто имел дело с налоговой, знает, что когда дело касается «отдать», это надолго.
Итог короткий — деньги заморожены (а дадут ли шанс купить летом 22-ого года купить доллар по 70-72?), и предстоит долгий гемор в виде диалога с налоговой.
ИТОГО.
1. Брокер сам удерживает с вас налог на прибыль от «купли-продажи» акций. Или при выводе средств, уменьшая сумму, которая поступит на счет, или по результатам календарного года списывая с вашего счета кэш.
2. Если вы продаете акции, которыми владеете более трех лет брокер тоже удержит с вас налог.
3. Приложение ВТБ заранее не предупредит вас о налоге, хотя функция расчета налога при подаче поручения на вывод денег в приложении есть.
3. Чтобы брокер предоставил вам ЛДВ, надо написать заявление до того момента, когда брокер будет этот налог удерживать.
4. Можно позволить брокеру списать с вас деньги за этот налог, и потом потребовать возврат подав налоговую декларацию.
P.S. Все это не касается ИИС!
Там эта льгота не предусмотрена. Хотя есть лайфхак для ИИС типа А: при закрытии ИИС бумаги переводятся на обычный БС, с которого продаются с использованием ЛДВ.
Удачи! Да пусть будет на вашем пути меньше подобных «заморочек» 🙂
Как работает ЛДВ – льгота на долгосрочное владение ценными бумагами
Одно из важнейших преимуществ долгосрочного инвестора в России – это льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Я получаю много вопросов о тонкостях ее применения. Рассмотрим самые популярные из них.
Что такое ЛДВ
Я регулярно получаю много вопросов и специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать в различные активы. Рекомендую пройти, как минимум, бесплатную неделю обучения.
Если вам интересна практика и какие инвестрешения в моменте принимаю лично я, то вступайте в Клуб Ленивого инвестора.
Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами это право инвестора – налогового резидента России не платить НДФЛ с прибыли, которую ему принесла продажа активов.
Такая возможность предусмотрена ст. 219.1 НК и 284.2 НК РФ. Эта норма была принята в 2013 году, а начала действовать с 2014-м. Цель – повысить интерес россиян к фондовому рынку, а также сделать долгосрочное инвестирование более привлекательным. Чтобы получить эту льготу, нужно выполнить несколько требований. Возможность не платить НДФЛ определяется:
Претендовать на ЛДВ вы можете, торгуя на Московской или Санкт-Петербургской биржах, а также на ОТС (внебиржевом рынке). Под льготу попадают и паи ОПИФ. Исключение – любые сделки на ИИС первого типа. Если хотите воспользоваться ЛДВ, то должны сначала перенести свои ценные бумаги на обычный брокерский счет и только после этого продать их.
В самом простом случае, чтобы рассчитать прибыль, с которой можно не платить налог, нужно умножить количество полных лет владения ценной бумагой на 3 млн руб. Например, вы купили акции МТС 01.06.2018 г. на сумму 10 млн руб. Вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу на 9 млн руб. (3 х 3 млн руб.), если продадите их не ранее 01.06.2021 года.
Если доход больше этой суммы, вы заплатите НДФЛ с разницы. Обратите внимание, что здесь учитывается только прибыль, полученная от бумаг, находившихся в длительном владении. То есть, сначала вырученная сумма уменьшается на цену, по которой куплены бумаги. Поэтому, чтобы заиметь обязательства перед ФНС, вы должны продать эти акции МТС дороже, чем за 19 млн руб.
Налог с продажи валюты: нужно ли его платить и в каких случаях
Вся правда о налоге с продажи валюты
Льгота на долгосрочное владение российскими ценными бумагами
Чтобы избежать удержания НДФЛ, торгуя на Московской бирже, требуется:
Исключение – бумаги высокотехнологичного сектора экономики (ЛДВ–РИИ). Здесь правила лояльнее. Владеть ими достаточно один год. Вы не платите налог, сколько бы ни заработали на сделке. Но эта ЛДВ действует только до конца 2022 года. Попадают под льготу бумаги, купленные не ранее 01.01.2015 г. и входящие в Перечень ценных бумаг высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики. На 15.01.2021 г. в нем всего пять акций и один закрытый ПИФ. Вот их список на момент публикации:
Если же вы совершаете сделку вне биржи, то срок владения должен быть не менее пяти лет. ЛДВ распространяется на бумаги, купленные не ранее 01.01.2011 года. И при условии, что более 50% активов компании, которая их выпустила, находится на территории России.
Рассмотрим более сложный пример:
Льгота на долгосрочное владение иностранными ценными бумагами
Для любой бумаги иностранного эмитента, обращающейся на Санкт-Петербургской бирже, действуют те же правила, что и для доступных на Мосбирже. Доходы с разных бирж учитываются вместе. Приведем самый сложный пример:
Комплаенс контроль: что нужно знать о нём инвестору
Как избежать проблем с комплаенс контролем
Чтобы определить сумму налогового вычета, придется рассчитать коэффициент Кцб. Он вычисляется по формуле, приведенной ниже:
В нашем случае Кцб = (20*4 + 7*3)/27 = 3,74. Полученную цифру умножаем на 3 млн руб. (максимальная сумма вычета за каждый год владения бумагой) и получаем, что вы имеете право уменьшить налогооблагаемую базу ( доход 27 млн руб.) на 11,22 млн. Здесь придется потратить некоторое время, чтобы определить, в какой пропорции нужно продавать акции, чтобы не заплатить в итоге налог.
Если вы работаете через разных брокеров и подаете им заявления на предоставление ЛДВ, то лучше самостоятельно проследить, чтобы полученная за год льгота не превысила установленный законом лимит.
Если же вы совершаете сделки с иностранными ценными бумагами не на Санкт-Петербургской или Московской бирже, то не имеете права на ЛДВ. Формально закон предполагает вычет на все бумаги, допущенные к торговле на российских биржах, не упоминая о том, на какой площадке именно они куплены. Но я не слышал, чтобы кому-то удалось убедить ФНС, что нет разницы, через какую биржу работать. Оценивая привлекательность недоступных в России финансовых инструментов, стоит помнить, что НДФЛ по ним нужно платить в полном объеме.
Нюансы ЛДВ
Разберем несколько тонких моментов ЛДВ, в которых обычно ошибаются инвесторы. Ее часто путают со льготой по ИИС второго типа Б. Этот счет дает вам возможность освободить от НДФЛ все заработанные благодаря торговым сделкам деньги. Единственное условие – вы должны быть его владельцем три года и более. При этом отсчет идет с даты подписания с брокером договора об открытии счета. Не нужно высчитывать срок владения для каждой отдельной бумаги. Вы не платите НДФЛ, даже если покупали и продавали акции каждый день. Поэтому этот тип ИИС выгоден не только для долгосрочных инвесторов, но и для активных трейдеров.
Если же речь идет о льготе за долгосрочное владение ценной бумагой, то это владение должно быть непрерывным. Исключение сделано для сделок РЕПО или договора займа ценных бумаг, заключенного с брокером. Этот период засчитывается в срок владения акцией.
Еще один нюанс касается облигаций. Если бонд был погашен, и вы вместе с номиналом получили купон, то учесть его в ЛДВ не сможете. С него будет удержан налог. Если же вы продаете бумагу до окончания срока ее обращения, и получаете накопленный купонный доход (НКД), то эта сумма учитывается, как составляющая цены и может быть освобождена от НДФЛ.
Как сделать перенос ценных бумаг к другому брокеру
Смена брокера: как правильно перенести ценные бумаги
Самый спорный момент в определении права на ЛДВ связан с переходом к другому брокеру. При приеме ценных бумаг на учет он обязан потребовать от вас данные об их стоимости. В подтверждающих ее брокерских отчетах должна содержаться и дата покупки. Но я рекомендую сохранить все документы, чтобы в случае технических ошибок вернуть налог, подав декларацию 3-НДФЛ.
Изменения ЛДВ с 1 января 2021 года
С 1 января к доходам от продажи акций или долей российских и иностранных компаний инвестор может применить ставку НДФЛ в размере 0%. Эта возможность прописана в новой редакции статьи 284 п.2 Налогового кодекса.
Это доступно при соблюдении следующих условий:
На момент написания статьи не получены разъяснения Минфина на ряд вопросов:
Подведем итоги
ЛДВ – основное преимущество долгосрочного инвестирования на российских биржах. Благодаря ему можно сэкономить на налогах существенные суммы. Главное – помнить, что льгота предоставляется по заявлению инвестора. Если вы забудете за ней обратиться при продаже или в течение трех лет после, она сгорит.
Расскажите в комментариях, подавали ли вы своему брокеру заявление на предоставление ЛДВ, и как у него организован этот процесс?
Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами
Сегодня поговорим о не самом распространенном среди начинающих инвесторах знании – ЛДВ (льгота долгосрочного владения).
Подавляющее большинство брокеров почему-то не спешат знакомить с этим явлением своих клиентов, активно продвигая другой способ «отъема» денег у государства – ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Пока не будем вдаваться в детали различия этих способов налоговых вычетов (вернемся к этому вопросу, когда будем разбирать ИИС), а посмотрим, что прячет государство за этими тремя таинственными буквами – ЛДВ.
Согласно статье 219.1 Налогового кодекса РФ, если инвестор держит акции на протяжении трёх лет, то он имеет право не платить НДФЛ от прибыли с продаж: то есть разницу между ценой покупки и ценой продажи ценных бумаг.
Максимальная прибыль, с которой можно не платить налоги, рассчитывается так:
N × 3 млн. рублей, где N — число полных лет владения ценными бумагами.
То есть для трех лет владения это 9 млн. руб., для 4 лет — уже 12 млн. руб. и так далее.
Стоит обратить внимание на ограничения:
Напомним, что вычет по ЛДВ ценными бумагами вы вправе получить одним из следующих способов:
В личном кабинете этого брокера вы можете:
На практике, на момент написания статьи это выглядит так:
Заходим в личный кабинет брокера и идем в раздел «Отчеты и налоги»:
Выбираем вкладку «Налоги»:
И завершаем путь на вкладке «Льготы и вычеты»:
Далее процесс носит индивидуальный характер, в зависимости от конкретного портфеля клиента, но заканчивается все для всех одинаково приятно.
Брокер сам формирует полагающуюся вам льготу, сам готовит данные для налоговой. Профит – с вашего брокерского счета в качестве налога не удерживаются сумма вашей льготы. Ноги, нервы и деньги целы.
Если в результате прочтения данной статьи ваш внутренний мир начал требовать подобного сервиса, не сдерживайтесь! Заводите брокерский счет и вычитайте налоги с комфортом.
Со своей стороны, мы предлагаем усилить комфортные ощущения 25% скидкой на любой продукт нашего сервиса Афинанс.рф при регистрации у нашего брокера.
Налоговые вычеты на 9 миллионов каждому инвестору | 7 главных вопросов про льготу на долгосрочное владение бумагами (ЛДВ)
Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) позволяет законными способами избежать налог на прибыль при продаже ценных бумаг.
Можно сказать, что большинство российских долгосрочных инвесторов с помощью инвестиционного налогового вычета по сроку владения вполне себе легко могут уйти от налогообложения.
Несколько популярных вопросов, связанных с льготой на долгосрочное владение ценными бумагами.
Совместима ли ЛДВ с покупкой зарубежных ценных бумаг?
В законе прописано, что под ЛДВ попадают:
Почему могут отказать в вычете, даже если срок владения был более 3-х лет?
Как совместить ИИС и ЛДВ?
Продажа ценных бумаг на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) не позволит получить льготу на долгосрочное владение (ЛДВ). Но можно продажу заменить переносом бумаг с ИИС (при закрытии счета) на обычный брокерский счет.
На примере моего личного кабинета (брокер Открытие). ИИС был закрыт в конце 2019 года. Бумаги перенесены на обычный брокерский счет.
В личном кабинете видно, что срок владения акциями сохранился. Есть даты, когда можно будет продавать активы, дабы не попасть на налоги.
Какая база при расчета ЛДВ?
Льгота (3 млн. за каждый год) рассчитывается не от суммы продажи, а от прибыли. То есть разницей между покупкой и продажей.
Если ценные бумаги были получены в результате дарения (наследования), то прибыль будет рассчитываться от полной стоимости продажи (ведь как таковой покупки (и затрат) не было, ценные бумаги достались бесплатно). Срок владения ценной бумагой в случае перевода (наследования) прерывается. И для получения ЛДВ нужно ждать 3 года с момента получения (наследования) бумаг.
Как рассчитать размер вычета при владении бумагими с разным сроком покупки?
При продаже акций (и других активов) используется метод ФИФО (FIFO. First In, First Out: «первым пришёл — первым ушел). То есть, то что куплено первым, будет продаваться в первую очередь. Полезно знать, если нужно продавать часть позиции.
Если требуется рассчитать максимальный доход, не облагаемый НДФЛ, при реализации цб с разным сроком (полных лет) нахождения в собственности, то используют следующую формулу:
Как правильно все рассчитать показано на примере ниже.
Как получить ЛДВ?
У инвестора есть 2 варианта на выбор: простой или сложный (или выгодный и невыгодный).
Вычет можно получить через своего брокера (или управляющую компанию, ПИФ). Для этого перед продажей нужно уведомить брокера о вашем желании получить налоговый вычет на долгосрочное владение. Обычно для этого подается заявление. Чтобы брокер не удерживал НДФЛ при продаже.
В каждой компания своя процедура оформления. Здесь нужно уточнять у своего брокера конкретный алгоритм действий.
Что нужно будет сделать?
Подать декларацию нужно не позднее 3-х лет с момента продажи активов. Далее льгота сгорает. И вернуть НДФЛ будет нельзя.
Я думаю способ получения ЛДВ через налоговую очевидно имеет сплошные минусы.
Налог на прибыль будет удержан сразу при продаже. Вернуть его можно только после подачи и проверки декларации. Подавать декларацию можно только по истечении года. Добавьте суда срок проверки (3 месяца) и перевода (возврата налога ) денег (+1 месяц). В итоге, деньги можно только с задержкой в несколько месяцев (плоть до 1,5 лет).
Плюс к этому вдобавок много лишних телодвижений по сбору справок и составлению налоговой декларации.
Лучше действовать через налогового агента (брокера). Написал заявления. Брокер сам все сделает за вас. Все рассчитает. И не удержит налог.
Можно ли получать вычет одновременно у разных налоговых агентов (брокеров)?
Инвестору нужно будет самостоятельно контролировать, чтобы предоставляемый несколькими брокерами вычет, не превышал максимально допустимый. В противном случае, придется доплатить налоги в казну (перед этим рассчитать налоговую базу + положенные льготы, собрать справки, составить и подать налоговую декларацию).
Как не платить налоги на прибыль по акции или что такое ЛДВ?
Каждый раз, когда мы продаем акцию выше чем покупали, мы платим #налог на прибыль.
Брокер автоматом удерживает с нас 13% от дохода.
В процентах, кажется, что немного, но когда пересчитываешь на чистые деньги, и делаешь заявку на вывод прибыли, и получаешь меньше, то начинаешь задумываться о том, что 13% это не так уж и мало.
Мало кто знает, что в некоторых случаях, налог на перепродажу ценной бумаги можно не платить.
Ваш брокер, как налоговый агент, будет перечислять налоги за вас, и если вы не знаете о том, что можно и не платить, то будете платить.
Есть много различных льгот, связанных с налогами, но сегодня я хочу написать про ЛДВ.
Есть и другие льготы, про которые напишу в следующих статьях. (Если кто-нибудь попросит об этом в комментариях).
Льгота на долгосрочное владение ценной бумагой.
Данную льготу ввели 1 января 2015 года.
Теперь, каждый кто продержит ценную бумагу 3 и более лет, имеет право не платить налог на полученную прибыль с продажи.
Для этого нужно написать запрос вашему брокеру и указать, на какие бумаги вы хотите получить данную льготу.
ЛВД распространяется на #акции, #облигации и инвестиционные паи, допущенные к торгам или по которым есть котировки в интернете. Иностранные акции купленные на МОСбирже и СПБ. Активы должны быть в собственности, непрерывно, в течении 3-ёх и более лет.
Фьючерсы, валюта, драг. металлы не попадают под льготу. Также, не попадают американские акции купленные не на российских биржах.
Купоны и дивиденды, тоже не попадают.
Максимальный срок владения не ограничен, точнее, ограничен сроком жизни владельца ценной бумаги.
Максимальная сумма дохода, которая освобождается от уплаты НДФЛ 3 миллиона рублей в год.
Вы купили акцию по 100 рублей в 1.01.2016, продали акцию 02.01.2019 по 300 рублей.
Прошло ровно 3 года и один день.
За эти три года мы можем освободить от уплаты налога по ЛВД на 9 млн рублей. т.е. 3 млн каждый год.
Прибыль 2 млн рублей. За три года мы можем не платить налог с 9 млн прибыли, так что, при подаче заявления вашему брокеру, вы не заплатите ни копейки налога.
Или, мы купили 100 000 акций по 100 рублей (на 10 млн рублей) и продали по 300 рублей, то наша прибыль равняется 20 миллионов рублей, то мы можем освободить от НДФЛ целых 9 млн, останется заплатить только с оставшихся 11 млн.
Льгота на долгосрочное владение ЦБ не распространяется на те акции, которые куплены на #иис. Т.к. там и так есть определенные льготы.Но, есть некоторые “хаки”, которые позволяют и на эти бумаги получить льготу.
Например, после истечения 3-летнего периода сделать перевод ЦБ на обыкновенный брокерский счет и запросить льготу там.
Если у вас есть бумаги, которые вы купили после 1.01.2014, или бумаги, которые находятся у вас во владении более 3 лет, то при их продаже, вы можете воспользоваться ЛВД.
Для этого напишите вашему брокеру запрос и он даст вам список документов, которые нужно предоставить для получения льготы.
Важно знать, что бумаги переданные по наследству, тоже попадают под ЛВД, но если их новый владелец также продержит их более трех лет. Но, в этом случае прибылью будет считаться весь объем имущества. т.к. нет цены покупки.
Подробную инструкцию можно скачать на сайте МОС.биржы по данной ссылке
Если у вас остались вопросы, пишите мне в WhatsApp или Telegram на номер 79612073204.
Обязательно вступайте в мой telegram-канал
Меня зовут Павел Лузин, я инвестиционный консультант.
Помогаю правильно инвестировать тем, кому это нужно.