Ностро счета что это такое
Что такое счет Ностро
Похожие публикации
В российской банковской практике регулярно используются счета Ностро, так же как и неразрывно связанные с ними счета Лоро. Рассмотрим особенности тех и других.
Счета Лоро и Ностро: что это?
Банк может открывать, наряду со счетами для физлиц и организаций, особый тип счетов — корреспондентские. Такие счета регистрируются для других банков, в целях отражения транзакций, производимых одним банком по распоряжению и за счет другого на основании специального договора, который заключен между соответствующими банками.
При этом, условно говоря, банк А, который зарегистрировал у себя счет для банка Б, будет считать себя относительно банка Б респондентом. В свою очередь, банк Б будет рассматривать банк А корреспондентом относительно себя. И наоборот, т.е. соглашение между ними будет обоюдным.
В банковской практике используется две разновидности рассматриваемых счетов — Лоро и Ностро.
Самое простое объяснение этой схемы таково:
Банк Б «говорит» банку А: «Давай я открою у тебя счет Ностро». Банк Б «отвечает»: «Отлично, открываю, учту его как счет Лоро».
В свою очередь, зарегистрированный в банке Б счет банка А — это:
Кто ведет расчеты через счета Лоро и Ностро
Без наличия корреспондентских соглашений между банками современные расчеты практически неосуществимы. Если у банка А нет такого соглашения и Nostro conto в банке Б, то он не сможет исполнять платежки от своих клиентов на счета в банке Б, и наоборот.
Соответствующие межбанковские расчеты могут вестись как в рамках внутрироссийских сделок, так и в рамках финансовых отношений на международном уровне.
Российские банки регистрируют счета Ностро:
2. В Центробанке РФ.
В ЦБ РФ счета коммерческих банков учитываются как Лоро-счета, начинающиеся на 30102. Поэтому, если в платежке контрагента есть такой счет, значит у его банка есть соглашение с ЦБ на осуществлением расчетов. Межбанковские платежи могут производиться, таким образом при посредничестве Центробанка (различных филиалов РКЦ Банка России). При задействовании данного варианта российские банки могут и не регистрировать друг у друга счета Лоро и Ностро.
Вместе с тем, взаимная регистрация коррсчетов банками и взаимодействие в рамках прямых межбанковских отношений, имеет ряд преимуществ в сравнении с вариантом, при котором задействуются ресурсы РКЦ Банка России. Во-первых, прямые расчеты могут происходить быстрее, поскольку не будут зависеть от условий их обработки третьим лицом. Во-вторых, банки получают возможность различным образом осуществлять зачет взаимных требований, применяя счета, по которым имеются взаимные обязательства. В-третьих, банки могут в соглашениях друг с другом устанавливать приемлемые условия по ликвидности счетов, в то время как при заключении договоров с РКЦ такие условия будет диктовать сам Центробанк.
3. В различных иностранных банках (непосредственно за рубежом или в их российских филиалах).
Отметим, что в российской банковской практике счета Лоро, зарегистрированные для иностранных банков-корреспондентов, иногда именуются «счетами Востро». Структура счета Ностро, открытого за рубежом (для иностранного банка это будет, таким образом, счет Лоро), будет соответствовать требованиям законодательства страны происхождения соответствующего банка.
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.
Ностро
Счет, открываемый одним банком в другом, находящемся за рубежом.
Подобные корреспондентские отношения выстраиваются для организации международных расчетов и проведения валютных операций.
В переводе с латинского языка понятие «Ностро» — «Наш счет у вас». Он является активным т. к. средства, находящиеся на хранении в зарубежной кредитной организации, фактически являются собственностью владельца счета и отражаются у него на балансе.
По дебету Ностро видны следующие операции:
В кредите отмечаются списания денежных средств в пользу поставщиков и подрядчиков, в рамках транзитных операций.
Счета Ностро предполагают наличие дистанционного способа управления денежными средствами и получение информации в режиме онлайн. На остатки, находящиеся в распоряжении корреспондента после окончания операционного дня, начисляются проценты в соответствии с тарифной политикой.
Порядок открытия
Ностро-счет открывается в валюте той страны, где располагается обслуживающий банк (корреспондент). Список необходимых документов определяется каждой кредитной организацией, в него входят следующие позиции:
При открытии счета Ностро между двумя банками заключается договор, где прописываются условия будущего сотрудничества, в том числе:
Стороны вправе включать в договор дополнительные условия, не противоречащие законодательству страны, где находится банк-корреспондент.
Банк, открывший счет Ностро в кредитной организации-корреспонденте, обязан поддерживать на нем некоторый остаток свободных средств, необходимых для проведений операций в пользу контрагентов-получателей.
Проведение операций
Допустим, у банка А, находящегося на территории РФ, открыт счет Ностро в кредитной организации Б, расположенной в границах Евросоюза. Операции проходят по следующей схеме:
Если дата поступления денег на счет Ностро и их списания в пользу конечного получателя не совпадает (например, по причине окончания операционного дня), в алгоритме появляется дополнительный шаг: средства проходят через транзитный счет «Незавершенные операции».
Счет ностро
Смотреть что такое «Счет ностро» в других словарях:
СЧЕТ «НОСТРО» — когда банк открывает себе СЧЕТ в другом банке. Словарь финансовых терминов … Финансовый словарь
СЧЕТ НОСТРО — (итал. nostro conto наш счет у вас) открываемый у банка корреспондента корреспондентский счет к. л. кредитного учреждения, на котором отражаются взаимные расчеты банков и их клиентов. Для банка, который имеет С.н., последний носит активный… … Юридическая энциклопедия
СЧЕТ «НОСТРО» — См. НОСТРО Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов
Счет ностро — см. Ностро … Энциклопедия права
Счет ностро — (Nostro; nostro account) — счет, который банк имеет у своего банка корреспондента и по которому проводятся все его расходы и поступления … Экономико-математический словарь
СЧЕТ «НОСТРО» — счет данного кредитного учреждения у банков корреспондентов, на котором отражаются взаимные платежи. Для банка, который имеет С.н., он носит активный характер, так как отражает размещение средств в форме банковского депозита. Для другого банка… … Большой бухгалтерский словарь
СЧЕТ НОСТРО — счет данного кредитного учреждения у банков корреспондентов, на котором отражаются взаимные платежи … Большой экономический словарь
Счет Ностро — Корреспондентский счет нашего банка в другом банке. см. корреспондентский счет, счет Лоро … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право
Аккаунт Ностро
Что такое учетная запись Nostro?
Счет «ностро» – это счет, который банк держит в иностранной валюте в другом банке. Нострос, термин, производный от латинского слова «наш», часто используется для облегчения валютных и торговых операций. Противоположный термин « счета востро », производный от латинского слова «ваш», – это то, как банк относится к счетам, которые другие банки имеют в своих бухгалтерских книгах, в своей домашней валюте.
Как работает учетная запись Nostro
Учетная запись nostro и учетная запись vostro на самом деле относятся к одному и тому же объекту, но с разных точек зрения. Например, у банка X есть счет в банке Y в домашней валюте банка Y. Для банка X это ностро, означающее «наш счет в ваших бухгалтерских книгах», а для банка Y – это vostro, что означает «ваш счет в наших бухгалтерских книгах». Эти счета используются для облегчения международных транзакций и расчетов по транзакциям, которые хеджируют валютный риск.
Ключевые выводы
До появления евро в качестве валюты для финансовых расчетов 1 января 1999 г. банкам необходимо было иметь счета «ностро» во всех странах, которые теперь используют евро. С тех пор хватило одной ностро для всей еврозоны. Если страна покинет еврозону добровольно или недобровольно, банкам потребуется восстановить ностро в этой стране в своей новой валюте, чтобы продолжать производить платежи.
Краткий обзор
Большинство крупных коммерческих банков по всему миру имеют счета «ностро» в каждой стране с конвертируемой валютой.
Пример платежа с использованием учетной записи Nostro
Следующий пример иллюстрирует процесс совершения платежа с использованием учетной записи nostro. Банк A в США заключает спотовый валютный контракт на покупку британских фунтов стерлингов у банка B, который находится в Швеции. В дату расчета банк B должен доставить фунты стерлингов со своего счета ностро в Соединенном Королевстве на счет ностро банка А, также находящегося в Соединенном Королевстве. В тот же день банк A должен заплатить доллары в Соединенных Штатах на счет ностро банка B.
Особые соображения
В центральные банки многих развивающихся стран ограничить покупку и продажу своих валют, которые, как правило, для импорта и экспорта управления и контроля обменного курса. Банки, как правило, не имеют счетов «ностро» в этих странах, так как там мало или совсем нет операций с иностранной валютой. Когда банку необходимо произвести платеж в стране, где у него нет счета «ностро», он может использовать банк, с которым у него есть корреспондентские отношения, для осуществления платежа от его имени.
Расчетные операции Nostro и Vostro: различия между ними
Расчетные операции «Nostro» и «Vostro» — это финансовые термины, который описывают один и тот же банковский счет. Термины используются, когда один банк имеет деньги в другом на депозите в связи с международной торговлей или другими финансовыми операциями. Обе компании в этом случае должны фиксировать сумму денег, хранящуюся в одном из них от имени другого учреждения. Эти вариации используются для различения двух наборов учетных записей. Их ведут финансовые компании.
Расчетные операции и их история
Nostro и Vostro — это варианты латинских слов, которые означают «наш» и «ваш» соответственно. Современное розничное банковское обслуживание происходит от Италии 13-го и 14-го века. Как вкладчики, так и розничные банки вели бухгалтерские книги своих остатков на балансе. Клиенты вносили депозиты и хранили специальные бухгалтерские книги Nostro. Компания сохранял соответствующий регистр востро.
Расчетные операции: счет Nostro
Счет Nostro — это ссылка, используемая Банком A для обозначения «нашего» баланса в Банке B. Имеется в виду краткий способ обозначения «наших денег, находящихся на депозите в вашем учреждении». Такой регистр банк одной страны хранит в компании другой страны в иностранной валюте. Он помогает учреждению, имеющему аккаунт в другой стране, упростить процесс обмена и торговли для иностранца.
Значение счета Nostro
Регистр Nostro относится к аккаунту в иностранном учреждении, созданному через местный банк в соответствующей стране в желаемой валюте. Например, Банк X в Индии имеет аккаунт в компании Y в США в национальной валюте, то есть в «долларах». Как правило, он открывает Nostro в другом банке в другой стране. Там периодически совершается большое количество операций с иностранной валютой. Регистры Nostro не открываются в странах, которые включены в ограниченный список или где происходит минимальное количество операций с иностранной валютой. В качестве альтернативы для других финансовых компаний он будет считаться Vostro, т. е. Вашим регистром в наших книгах операций.
Анализируется запись учреждения, у которого есть деньги на депозите в другой компании. Эти регистры часто используются для упрощения расчетов по торговым и валютным операциям. Nostro отличаются от стандартных банковских депозитных операций до востребования тем, что обычно хранятся в финансовых учреждениях и деноминированы в иностранной валюте.
Преимущества расчетных операций Nostro
Финансовые работники утверждают, что проводить такие расчетные операции очень выгодно. Ниже приведены некоторые из преимуществ:
Также он снижает риск чрезмерного колебания обменных курсов, поскольку деньги напрямую отправляются другой стороне без физического присутствия.
Недостатки расчетных операций Nostro
Ниже приведены некоторые недостатки такого регистра:
Система открыта для кибератак, которые могут оказать огромное влияние на денежные резервы фирмы в случае взлома.
Важные замечания по поводу учетной записи Nostro
Местные финансовые компании часто используются в качестве хранителей для управления операциями в отношении валютных операций. Компания признает остаток Nostro на балансе как дебетовое сальдо с другим банком. В результате учитываются активы в балансе. Счет открыт в тех странах, где физическое присутствие банка незначительно, и с ним было бы трудно общаться ежедневно. Чтобы избежать дискомфорта, клиент открывает Nostro в другом учреждении в иностранной стране в иностранной валюте для быстроты и бесперебойной работы.
Этот расчётный счет — дополнительное и специализированное средство, которое предоставляется компаниями своим клиентам. Оно сопряжено с очень дорогими затратами и разрешено в качестве коммерческих расходов в финансовой отчетности. Используется для осуществления деловых операций с иностранной валютой.
Расчетные операции Nostrо: вывод
Регистр Nostro является одним из наиболее важных и ключевых средств. Предоставляется банками клиентам для беспрепятственного осуществления своих операций с иностранной валютой. В современном мире Nostro и Vostro являются наиболее важными компонентами финансовой системы. Они помогают выполнять крупные валютные операции, не имея физического присутствия в других странах.
Это специализированная услуга. Она предоставляется федеральным банком для содействия международной торговле и финансовым операциям. При этом стимулируется рост бизнеса в будущем с легкостью в расчетах и платежных механизмах. Эти регистры сопровождаются определенными правилами и положениями. Их необходимо соблюдать. Отчеты должны быть поданы в уставные органы в соответствии с указанными датами.
Расчетные операции: счет Vostro
Vostro — это термин, используемый компанией B, когда деньги компании A находятся на депозите. Этот расчетный счет — это ссылка на «ваши деньги, которые хранятся в нашем банке». Vostro похож на любой другой регистр в другой фирме. Он представляет собой запись денег, поддерживаемых третьей стороной, обычно другим клиентом. Также это может быть компания или частное лицо. Банки в Российской Федерации часто имеют Vostro от имени иностранного клиента. Он хранится в валюте страны, в которой находятся деньги на депозите.
Значение счета Vostro
Vostro создается для того, чтобы иностранный клиент-корреспондент мог выступать в качестве агента или предоставлять услуги в качестве посредника для местного учреждения. Эти услуги включают в себя:
Иностранный клиент-корреспондент может также оказывать казначейские услуги, осуществлять валютные операции и ускорять международную торговлю от имени внутреннего клиента. Корреспондент взимает с отечественного банка плату за услуги, связанные с регистром Vostro.
Небольшие внутренние компании, которым не хватает финансовых и людских ресурсов, иногда используют услуги более крупных клиентов-корреспондентов в зарубежных странах. Такие операции рассматриваются как экономический способ обслуживания клиентов с глобальными финансовыми потребностями. Они проводятся и в Российской Федерации.
Счета Vostro в агентских отношениях
Для большинства компаний стоимость создания физических отделений в каждой стране является чрезмерно высокой. Речь идет об учреждениях, в которых клиентам могут понадобиться банковские услуги. В качестве решения местные компании могут заключать агентские соглашения об отношениях с банками-корреспондентами для ведения бизнеса для некоторых категорий клиентов. К ним относят людей, которые путешествуют, живут за границей или владеют компаниями, которые ведут бизнес в других странах. Как агент местного банка, клиент-корреспондент уполномочен выполнять определенные согласованные финансовые операции, выступая в качестве доверительного управляющего в отношениях.
Счета Vostro между посредниками
Когда средства переводятся между внутренним и иностранным банками, корреспондент выступает в качестве финансового посредника в сделке. Для облегчения перевода отправитель перевода отправляет сумму перевода и соответствующие сборы на Vostro. Он ведется банком-корреспондентом от его имени. Клиент-корреспондент вычитает комиссию и сумму перевода со счета Vostro и выполняет внутренний перевод получателю.
Расчетные операции Nostro vs. Vostro: примеры
Давайте посмотрим на пример. GTBank, нигерийский банк, получает много денег, отправленных своим клиентам на родину из США в виде денежных переводов. Поскольку GTBank не имеет физического присутствия в Соединенных Штатах, он заключает соглашение с Citibank. Это учреждение имеет регистр, удаленно открытый для GTBank в долларах США. Таким образом, деньги, полученные клиентами и предприятиями США, отправляются владельцам аккаунтов GTBank в Нигерии. Средства будут зачислены на аккаунт, который GTBank имеет в Citibank.
Эти депонированные деньги будут переведены Ситибанком через SWIFT на долларовый счет GTBank в США в Нигерии. SWIFT относится к Обществу всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций, членскому кооперативу. Предлагает своим членам безопасные и надежные финансовые операции. После завершения перевода GTBank получает денежные средства в долларах, конвертирует их в местную валюту, т.е. Наира, и вносит его на локальные счета получателей.
С точки зрения GTBank, его счет в американской валюте в Citibank является регистром Nostro. С точки зрения Ситибанка, он держит Vostro для GTBank в долларах США. Как для Nostro, так и для Vostro, местный банк, а именно тот, который держит регистр, выступает в качестве смотрителя счета и иногда упоминается как посредник.
Счета Nostro с дебетовыми остатками считаются денежными активами. И наоборот, счета Vostro с кредитным балансом считаются обязательствами. Компьютеризированный учет позволяет легко сверять Nostro и Vostro, просто используя знаки «+» или «-» в соответствующих учетных системах компаний.